Facturas de Aduanas (2) – Módulo de Tercero Proveedor

Factura Tercero Proveedor del Iva de Importación

Debemos informar del Agente Transportista / Agente Aduanero que nos emite la factura.

La factura tendrá un régimen de tercero NAC: Nacional, puesto que quien nos indica estos conceptos, el emisor de la factura, es nacional.

En las líneas de la factura debemos incluir los conceptos de la misma, siendo el principal el importe de Iva de la importación. Para registrar esta línea debemos usar una cuenta de Iva y la tasa SP031 (o similar), la cual tenga marcada el flag de “Iva importaciones” para poder posteriormente calcular la base correspondiente a la importación.

Desde la Función “Datos Aduaneros” se indicará la Fecha del DUA, el número de DUA y el proveedor extranjero al que realizamos la importación.

Fecha DUA: será la fecha de admisión del DUA otorgada por la aduana, o la fecha de liquidación si el levante de las mercancías se efectúa en fecha posterior a la de admisión del DUA.

Referencia DUA: debe indicarse sin espacios. El número de DUA es único (Documento Único Administrativo)

Asiento Contable de la factura:

Consulta de Impuestos:

En la consulta de Iva, veremos para este ejemplo 3 líneas: los dos conceptos de la factura, con sus tasas correspondientes, y la línea asociada al Iva de la importación, la cual, tiene como referencia el DUA introducido y la base imponible se ha calculado en función del Iva introducido.

Monitor SII

Las instrucciones de la AEAT para enviar facturas de aduanas indican que además de los importes de base, cuota… el tipo de factura a enviar debe ser F5, y que el emisor de la factura será el importador de la mercancía, es decir, la propia sociedad.

XML del envío al SII de la factura de Iva de Aduana

XML del envío al SII de la factura de los gastos del Agente aduanero