Los rendimientos dinerarios o en especie, percibidos por No residentes son objeto de retención, estando obligado el pagador a efectuar la retención y/o el ingreso a cuenta en la AEAT a través de los modelos de liquidación 216 y 296.
- Para poder generar el modelo 216 con la aplicación es necesario disponer de la contratación del módulo de No residentes IRPF.
- El modelo 216 debe ser usado para los sujetos obligados a retener o a efectuar ingreso a cuenta sobre las rentas por contribuyentes del Impuesto sobre la Renta de no residentes IRNR.
- Los tipos de retenciones que se declaran en el modelo 216 son rendimientos de capital mobiliario, rendimientos de capital inmobiliario, rendimientos de actividades económicas y rentas del trabajo.
Recomendamos ver Cómo dar de alta trabajador No residente para cálculo de nóminas en Sage Despachos Connected.
En la aplicación para poder generar el modelo 216, primero tendremos que añadir en la empresa el modelo en cuestión, para ello iremos al mantenimiento de empresa en Nómina - Empresas - Ver empresas donde entraremos en la empresa, una vez dentro del mantenimiento de la empresa iremos a la opción de Datos genéricos - Modelos oficiales.
Para añadir el modelo 216, si no lo tenemos añadido ya antes previamente, pulsaríamos en el botón Nuevo modelo donde seleccionaremos:
- TERRITORIO: indicaremos Territorio Común, ya que la confección de modelos 216 y 296 para los territorios forales no los contempla la aplicación.
- PERIORICIDAD: podremos indicar Trimestral o Mensual (el modelo 216 puede ser Trimestral para autónomos y Pymes presentándose los 20 primeros días naturales de los meses abril, julio, octubre y enero, declarando las cantidades retenidas e ingresos a cuenta correspondientes al trimestre natural anterior. Puede ser también Mensual para Grandes Empresas y se debe presentar durante los 20 primeros días naturales del mes siguiente al periodo de declaración mensual que corresponda)
- MODELO: indica el modelo 216 IRNR Retenciones e ingresos a cuenta
- EMPRESA: el código de nuestra empresa.
Tras seleccionar la empresa pulsaríamos Intro permitiéndonos rellenar el campo de Soporte que dejaremos indicado como Telemático y el campo Tipo de acumulación que dejaremos seleccionada la opción Acumulados IRPF para que los datos que tome para la generación del modelo 216 sean de los acumulados de IRPF de la empresa.
Indicaremos la forma de pago que corresponda y seleccionaremos la cuenta bancaria si es preciso. Después pulsaríamos en el botón Guardar.
En la parte de abajo tenemos las empresas de las que va a tomar los datos de trabajadores no residentes para el modelo 216 y si es necesario podríamos incluir otros códigos de empresa.
Una vez creados los trabajadores como No residentes en la aplicación con sus nóminas calculadas o añadida su información en acumulados y añadido el modelo 216, ya podremos generar dicho modelo.
Para generar el modelo 216 iremos a IRPF - Preparar Liquidaciones, donde una vez dentro seleccionaremos el Territorio Común y seleccionaremos el periodo de liquidación que corresponda Trimestral o Mensual, a la derecha de la pantalla seleccionaremos el modelo 216 y aceptaremos.
La primera vez que entremos en la liquidación haciendo doble clic sobre ella se acumularán los datos que tengamos en acumulados de IRPF en la aplicación para dicha empresa automáticamente para el modelo 216.
Desde la pestaña Datos de acumulación - Iniciar liquidación/ Acumular podremos, si queremos en cualquier momento,acumular donde nos aparecerán distintas opciones para seleccionar según si hemos añadido datos manualmente o no.
- Conservar los datos entrados manualmente: Volvería a acumular el modelo manteniendo cualquier registro que hayamos dado de alta manualmente para el modelo desde la propia liquidación.
- Borra todos los registros: Borra todo lo que se haya informado en la liquidación manualmente y vuelve a acumular únicamente la información de los acumulados de IRPF.
- El check Inicializar declaración/ Acumular, lo que hace es dejar por defecto todos los rendimientos marcados como Borra todos los registros.
Si deseas añadir manualmente datos o incluso no residentes manualmente te recomendamos ver este artículo PINCHA AQUÍ.
Desde la pantalla de la liquidación 216 podremos en la pestaña Impresión - Impresión borrador imprimir un borrador con los datos que se presentarán en la liquidación.
Desde la pantalla de la liquidación 216, también podremos en la pestaña Impresión - Borrador oficial, imprimir el borrador oficial, pero que no es válido para presentar.
Continuando en la pantalla de la liquidación del modelo 216 en la pestaña Datos acumulación - Informe de desgloses podremos revisar toda la información desglosada por trabajador que se presentará en el modelo.
Para generar el modelo 216 iremos dentro de la liquidación a la pestaña Impresión - Impresión, donde después de indicar que queremos dejar la liquidación preparada para listar podremos generar el modelo 216 y presentarlo según las opciones que seleccionemos pulsando en el botón Procesar.
La aplicación realizará conexión con la web AEAT para la validación de datos, si todo es correcto el fichero será generado para enviarlo.
Si desde el puesto que realizamos este proceso no tenemos conexión a Internet o queremos generar el fichero sin validar, debemos realizar el mismo proceso anterior, pero seleccionando la casilla de verificación No validar fichero, en este caso procederemos a su validación desde la misma página de la AEAT desde puesto que tenga conexión a internet.
Por último, hay que comentar que el modelo 216 no hace regularizaciones sobre modelos anteriores presentado ni ajustes a diferencia del modelo 111 al acumularlo en la aplicación y que si permite crear complementarias del modelo 216. Además, el numero de perceptores es el número de nóminas calculadas para cada perceptor (además de las distintas claves de IRPF que pueda tener). Recomendamos ver Cómo generar liquidación complementaria del modelo 216 No residentes.
Relacionado con este tema dispones de Cómo generar Modelo 296 No residentes en Sage Despachos Connected e Incidencia de validación Modelo 216:"Contenido improcedente en IBAN Número línea 1".
NOTA: Dispones de un listado de artículos sobre los Modelos 216 y 296 de no residentes AQUÍ.