Vamos a detallar algunos de los escenarios habituales que podemos encontrarnos a la hora de realizar las comprobaciones del modelo 347 en Sage 50.
El listado de Mayor o extracto de las cuentas no coincide con el resultado del modelo 347: -
Posibles causas: - Porque en algún o algunos asientos se ha indicado como contrapartida de la cuenta de impuestos otro proveedor/cliente que no corresponde
- Comprobación a realizar: Asientos\Revisión de asientos. Si hay algún asiento en el que la contrapartida del detalle de impuestos es distinta a la del asiento nos aparecerá detallado
- Porque tengamos el mismo NIF en varios proveedores/clientes. El modelo 347 acumula por NIF. Si el NIF tiene movimientos en otras cuentas, el saldo del libro mayor de una cuenta en concreto no coincidirá con el mostrado
- Comprobación a realizar: Desde Ventas\Herramientas\Procesos\Comprobación de NIF. Si tenemos cuentas con el mismo NIF, cuentas con el NIF en blanco, etc., este listado nos aportará dicha información. (Para más información sobre este proceso pincha aquí)
- Porque tengamos facturas con un % de retención y este % no se restará en el modelo 347. Para que las facturas con retención se incluyan en el modelo 347, marca la opción "Incluir clientes/proveedores con retención". Puedes activarla en la configuración de la empresa o directamente en el propio modelo
- Tienes asientos de pago/cobro con la cuenta del proveedor/cliente al Debe y al Haber (compensando factura y abono). Por lo tanto, si te fijas solo en los totales del Debe o el Haber, no cuadra con el modelo
- Comprobación a realizar: No ha de coincidir los totales del mayor por poder darse este tipo de casuísticas. Por lo tanto, el listado para comparar sería el listado de los 3005,06 o el listado de facturas filtrando por NIF
- Porque en algún asiento del proveedor/cliente hayamos utilizado un tipo de IVA que tengas configurado como excluidos en la configuración del modelo 347
- En el caso concreto de clientes. Un cliente nacional, si en los asientos de facturas el "Tipo de operación" es "comunitario" o "extracomunitario", tampoco se incluirán en el modelo 347. Si algunas de las facturas de un cliente nacional estuvieran así tipificadas no acumularía el importe el modelo y no coincidiría con los extractos
- Comprobación a realizar: Saca un listado de facturas emitidas filtrando por tipo de operación dos y tres, que son las correspondientes a comunitarias y extracomunitarias. En él busca ese cliente. También podríamos obtener el listado de los 3005,06 filtrando por comunitario y extracomunitario, aunque en ese listado tendremos que tener en cuenta el importe acumulado
- Realiza una revisión de asientos desde el menú Asientos - Revisión de asientos. Si se muestran incidencias que indican que la cuenta de IVA es diferente a la del asiento, también puede no coincidir el modelo. Dicha comprobación te ayudará a localizarlas y corregirlas
Hay clientes/proveedores que superan los 3005,06 y no aparecen en el modelo 347 -
Posibles causas: - No tiene informado el NIF en las cuentas
- Comprobación a realizar: ir la ficha del cliente/proveedor e indicar el NIF de la cuenta
- Archivos - Clientes - Clientes
- Edita el cliente y accede a sus datos para comprobar el CIF indicado
- El NIF de la cuenta está asociado a más de una cuenta. Si tenemos un mismo NIF en más de una cuenta, se agrupa en una única línea el importe de todas las cuentas con ese NIF
- Porque el cliente/proveedor tenga indicada una clasificación (Nacional, Comunitario o Extracomunitario) incorrecta
- Comprobación a realizar: habría que revisar la clasificación de las correspondientes cuentas. Accede al mantenimiento de cliente o proveedor (pestaña General - Clasificación) y verifica que la clasificación esté indicado en el desplegable como nacional
- Operaciones con terceros no nacionales y que deben aparecer en el Modelo 347. Comprueba que tanto su clasificación, país y tipo de identificación sea el adecuado en función de cada caso. Esto lo puedes revisar de forma detallada en Operaciones contempladas en el Modelo 347
- Las operaciones con ese tercero o terceros, pueden estar realizadas con un tipo de IVA excluido en la configuración de modelos
- Comprobación a realizar. Accede a Modelos - Configuración de modelos pestaña Modelos IVA/IRPF - Modelo 347. Comprueba que ese tipo de IVA no esté añadido como "Tipo de IVA excluido"
- En el caso concreto de clientes, si está clasificado como nacional, entra al asiento y comprueba el "Tipo de operación" del detalle del IVA. Este no puede ser diferente a nacional, es decir, que tenga "comunitario" o "extracomunitario". En este caso, tampoco aparecerán esas operaciones en el modelo 347. Por lo tanto, si todas las facturas de un cliente nacional estuvieran así tipificadas directamente no aparecería en el modelo 347
- Comprobación a realizar: Puedes sacar un listado de facturas emitidas filtrando por tipo de operación dos y tres. Después comprobar si nos aparece ese cliente. También podríamos obtener el listado de los 3005,06 filtrando por comunitario y extracomunitario
Aparece más de una línea del mismo cliente/proveedor en el modelo 347 -
Posible causa: - Tenemos diferentes tipos de operación contabilizadas con ese cliente/proveedor. Por ejemplo, operaciones de ISP (inversión de sujeto pasivo) y operaciones a las que no se les aplica ISP.
- En este caso, aparecerá una línea con el importe de las operaciones de ISP con la opción correspondiente marcada. También mostrará otra línea del mismo proveedor sin esa opción marcada. Cada una con el importe correspondiente.
- Esto es aplicable al resto de las operaciones que contempla Sage 50 para el modelo 347, arrendamientos, seguros, etc.
Aparece una cuenta contable en lugar de aparecer el NIF -
Posible causa: - Si en el modelo 347 aparece detallada una cuenta contable donde debería salir el NIF del cliente. Tampoco aparece el nombre ni otros datos, es porque en la ficha del cliente está marcada la opción "Cliente de solicitud de datos al contado".
- Comprobación a realizar. Si corresponde a un cliente que tenga informado NIF en su mantenimiento, desmarca esa opción desde la ficha del cliente, en el apartado General\Clasificación.
No aparecen los arrendamientos en el modelo 347 -
Posible causa: - No se ha establecido la Operación Arrendamientos locales de negocio en los asientos correspondientes a las facturas emitidas de este tipo. Localizar los asientos de estas facturas y asociar en el asiento esa operación y la referencia catastral correspondiente.
Los registros del Listado del 347 aparecen con el código en blanco -
Posible causa: - Esto puede deberse a que tengas asientos donde se han informado datos del receptor dentro del apartado de desglose de IVA.
- Comprobación a realizar. Para comprobar los asientos donde tienes informado el receptor, podemos sacar un listado de facturas. Para ello, ve al menú Fiscal - IVA Repercutido - Facturas Emitidas. En este, localiza el nombre o CIF que hemos indicado en el asiento. Una vez localizados estos asientos, entra en ellos. A continuación, ve al desglose de IVA, y borra la información que tengas indicada como datos del receptor.
Posibles diferencias en importes mostrados en la pestaña Ventas y Arrendamientos - Posible causa:
- Ten en cuenta que el importe mostrado en la pestaña de "Arrendamientos locales" corresponde con Base + IVA. En cambio, en la pestaña "Ventas", se mostrará la información de Base + IVA + Retención.
Estos son algunos de los escenarios que podemos encontrarnos a la hora de realizar generar o realizar las comprobaciones del modelo 347. Estas comprobaciones también son aplicables si no os cuadra algo respecto al Listado 347. Para ampliar la información sobre la generación del modelo podéis hacerlo desde el artículo Cómo generar el modelo 347. También puede interesarnos revisar las Consideraciones previas antes de generar el modelo. Además, de los distintos enlaces relacionados y la Guía del Modelo 347 más actualizada en formato PDF en los adjuntos a pie de artículo. |