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Operaciones contempladas en el Modelo 347

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Summary

En este artículo te detallamos las operaciones incluidas en el Modelo 347, principales novedades y cambios legales realizados por la AEAT y que tienen su reflejo en la operativa de Sage 50 para la generación del modelo.

Resolution

Como norma general, Sage 50 mostrará en el modelo 347 la relación de declarados de los que tengamos operaciones nacionales con los distintos Tipos de IVA a excepción de los Tipos de IVA excluidos específicamente en la configuración del modelo 347, acumulandose de forma automática y siempre por NIF.

 NOTA: Con fecha 9 de Febrero de 2022, se publicó en Sage 50 la versión de Modelos Fiscales 34.00 que incorporaba los siguientes aspectos legales y de operaciones anteriormente no contempladas en el Modelo 347: 

Entre esas otras operaciones incluidas se encuentran las siguientes:

  • Operaciones con Irlanda del Norte

    • Se incluyen las operaciones de prestaciones de servicios siempre que el destinatario tenga el país configurado como Irlanda del Norte que acumularán en el Modelo 347 y no en el modelo 349.

    • El tipo de IVA debe tener la marca de "Tipo de IVA de Servicios", el país del tercero GB (Reino Unido), el Tipo de Identificación debe ser diferente a NIF o NIF/IVA en el mantenimiento de la cuenta o cliente de dichos destinatarios (No debe estar vacía) y debe comenzar por XI (reservado a Irlanda del Norte).

  • Operaciones UE

    • Se incluyen las siguientes nuevas operaciones:

      • Entregas intracomunitarias de bienes

      • Prestaciones de servicios (Tipo de IVA con la marca de "Tipo de IVA de Servicios")

      • Adquisiciones intracomunitarias de bienes ( que genera factura interna autorepercutida)

      • Adquisiciones intracomunitarias de servicios (Compra con tipo de IVA con la marca de "Tipo de IVA de Servicios" y genera factura interna autorepercutida)

        * Siempre que el cliente o proveedor tenga clasificación "Comunitario" y TIPO de identificación diferente de NIF/IVA hay que declararlo en el 347 y no en el 349. (Pasaporte, documento Oficial, Certificado de residencia, Otro documento probatorio)

  • Operaciones fuera de la UE

    • Se incluyen las Prestaciones de servicios y las Adquisiciones de servicios (Tipo de IVA con la marca "Tipo de IVA de Servicios")

      • * Siempre que el destinatario/proveedor tenga un TIPO de identificación, pero este no sea ni 01 (NIF) ni 02 (NIF/IVA) (No se permiten valores vacíos)

  • Operaciones sobre IVA Europeo
    • OSS/IOSS/ DESTINO
      • * Siempre que el destinatario no tenga 02 (NIF/IVA) como Tipo de Identificación y el registro en asiento esté marcado como tipo de operación: OSS / IOSS / Operaciones IVA destino, acumulan en el 347 y no en el 349.
  • Operaciones Canarias
    • Adquisiciones de servicios
    • Prestaciones de servicios
      • Siempre que el destinatario tenga indicado como Tipo de Identiicación NIF, país España y clasificado como "Extracomunitario".
  • Al incluirse estas operaciones en el Modelo 347, también se han actualizado los listados correspondientes al Listado 347 sobre los declarados de más de 3005,06 euros y en las Circulares Informativas correspondientes que pueden obtenerse a través de dicho listado, para tenerlas en cuenta.

 

* Recuerda que en la parte inferior de este artículo, tienes disponible el enlace a todos los recursos relacionados con el Modelo 347, para su generación y comprobración en Sage 50, además del enlace al artículo que te detalla cómo actualizar los Modelos Fiscales en la aplicación.

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