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Regularización de la Prorrata Especial - Aplicada en Asientos

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Summary

Aprende a configurar y realizar la regularización de la prorrata especial aplicada en asientos en Sage Despachos Connected.

Description

Este procedimiento requiere que la empresa utilice prorrata especial aplicada en asientos y que tenga configuradas previamente las actividades y cuentas de ajuste.

Resolution

1. Configura la empresa

  1. Accede al mantenimiento de la empresa.
  2. En Contabilidad > Asientos y Facturas, selecciona Aplicada en Asientos Especial/General. Image
  3. Define las cuentas de ajuste de prorrata para registrar automáticamente los saldos resultantes de la regularización:
    • Cuenta para ajustes negativos.
    • Cuenta para ajustes positivos.

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2. Crea las actividades

  1. Da de alta las actividades de la empresa.
  2. Completa los siguientes datos:
    • Epígrafe
    • CNAE
    • Fecha de Alta en IAE
    • IVA Deducible
    • Actividad Principal

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3. Define la prorrata

  1. Accede a Procesos > Prorrata > Definir Prorrata desde la actividad.                Image
  2. Selecciona el año que deseas configurar.
  3. Indica el Tipo de prorrata: Especial o General.                                           Image
  4. Añade las actividades correspondientes.
  5. Introduce el porcentaje de prorrata provisional para cada actividad.

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NOTA:

Importante: La suma de los porcentajes de prorrata provisional de todas las actividades debe ser igual al 100 %.

 

4. Calcula el importe de las operaciones

  1. Pulsa Calcular importe operaciones.
  2. Revisa los importes calculados para cada actividad.

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NOTA:

Puedes modificar manualmente los importes si no coinciden con los valores esperados.

5. Calcula la prorrata definitiva

  1. Pulsa Calcular prorrata definitiva. 
  2. Comprueba los porcentajes obtenidos para cada actividad. 

La aplicación calcula automáticamente la prorrata definitiva tomando como referencia el volumen de operaciones de cada actividad respecto al total de operaciones. 

Ejemplo

  • Volumen total de operaciones: 158.677,70 €.
  • Operaciones de la actividad 1: 53.719,01 €.
  • Prorrata definitiva resultante: 34 %
La suma de los porcentajes de prorrata definitiva debe ser siempre del 100 %

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NOTA:

Todas las casillas permanecen editables por si necesitas realizar ajustes manuales.

6. Regulariza la prorrata

  1. Pulsa Regularizar prorrata. 
  2. Selecciona Obtener bases y cuotas. 

El sistema:

  • Muestra los gastos que no han sido desglosados por actividad.
  • Recalcula las cuotas utilizando los porcentajes definitivos.
  • Ajusta las diferencias entre la prorrata provisional aplicada durante el ejercicio y la prorrata definitiva. 

Ejemplo de regularización

  • Una actividad puede generar un ajuste negativo si se dedujo más IVA del que correspondía.
  • Una actividad puede generar un ajuste positivo si se dedujo menos IVA del que correspondía.
  • Las actividades no deducibles no generan regularización.

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Revisa los importes calculados. Pulsa Generar propuesta para crear el asiento de regularización.

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7. Verifica la información en los modelos fiscales

Modelo 303

  1. Accede al Modelo 303 del 4.º trimestre o mes 12.
  2. Comprueba que el importe de la regularización se acumula en el IVA deducible. 

Los porcentajes de prorrata no aparecen editables porque la prorrata se aplica en los asientos y no directamente en el modelo.

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Empresas exoneradas del Modelo 390

  1. Accede a la pestaña Exonerado 390.

La aplicación muestra automáticamente:

  • Las actividades de la empresa.
  • Las actividades deducibles.
  • El tipo de prorrata especial.
  • Los porcentajes definitivos de prorrata.
  • El importe total de las operaciones por actividad.
  • El importe deducible de cada actividad.

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Si necesitas más ayuda puedes ver el vídeo: Prorrata - Regularización