2. Crea las actividades
- Da de alta las actividades de la empresa.
- Completa los siguientes datos:
- Epígrafe
- CNAE
- Fecha de Alta en IAE
- IVA Deducible
- Actividad Principal
3. Define la prorrata
- Accede a Procesos > Prorrata > Definir Prorrata desde la actividad.
- Selecciona el año que deseas configurar.
- Indica el Tipo de prorrata: Especial o General.
- Añade las actividades correspondientes.
- Introduce el porcentaje de prorrata provisional para cada actividad.
NOTA:
Importante: La suma de los porcentajes de prorrata provisional de todas las actividades debe ser igual al 100 %.
4. Calcula el importe de las operaciones
- Pulsa Calcular importe operaciones.
- Revisa los importes calculados para cada actividad.
NOTA:
Puedes modificar manualmente los importes si no coinciden con los valores esperados.
5. Calcula la prorrata definitiva
- Pulsa Calcular prorrata definitiva.
- Comprueba los porcentajes obtenidos para cada actividad.
La aplicación calcula automáticamente la prorrata definitiva tomando como referencia el volumen de operaciones de cada actividad respecto al total de operaciones.
Ejemplo
- Volumen total de operaciones: 158.677,70 €.
- Operaciones de la actividad 1: 53.719,01 €.
- Prorrata definitiva resultante: 34 %
La suma de los porcentajes de prorrata definitiva debe ser siempre del 100 %
NOTA:
Todas las casillas permanecen editables por si necesitas realizar ajustes manuales.
6. Regulariza la prorrata
- Pulsa Regularizar prorrata.
- Selecciona Obtener bases y cuotas.
El sistema:
- Muestra los gastos que no han sido desglosados por actividad.
- Recalcula las cuotas utilizando los porcentajes definitivos.
- Ajusta las diferencias entre la prorrata provisional aplicada durante el ejercicio y la prorrata definitiva.
Ejemplo de regularización
- Una actividad puede generar un ajuste negativo si se dedujo más IVA del que correspondía.
- Una actividad puede generar un ajuste positivo si se dedujo menos IVA del que correspondía.
- Las actividades no deducibles no generan regularización.
Revisa los importes calculados. Pulsa Generar propuesta para crear el asiento de regularización.
7. Verifica la información en los modelos fiscales
Modelo 303
- Accede al Modelo 303 del 4.º trimestre o mes 12.
- Comprueba que el importe de la regularización se acumula en el IVA deducible.
Los porcentajes de prorrata no aparecen editables porque la prorrata se aplica en los asientos y no directamente en el modelo.
Empresas exoneradas del Modelo 390
- Accede a la pestaña Exonerado 390.
La aplicación muestra automáticamente:
- Las actividades de la empresa.
- Las actividades deducibles.
- El tipo de prorrata especial.
- Los porcentajes definitivos de prorrata.
- El importe total de las operaciones por actividad.
- El importe deducible de cada actividad.
