Depósito de Cuentas | Cómo informar el Titular Real

La “Declaración de identificación del titular real” contiene información extra-contable y es un documento que debe acompañar a nuestro Depósito de Cuentas. A traves de este post veremos el proceso para obtener el documento.

Desde la pestaña Documentos Presentación seleccionamos los documentos que vamos a presentar, entre otros tenemos la opción para seleccionar Declaración Identificación del Titular Real.

 

Esta opción se incorporó para ejercicios 2017 y posteriores. A partir del 2022 se han introducido nuevos campos a cumplimentar:

• Obligado a identificar al titular real: Será obligatorio la presentación de la Declaración del Titular Real para todas aquellas sociedades que no coticen en mercados bursátiles.

• Presenta por primera vez o actualiza información: Una vez seleccionada la opción de "Obligado a identificar el Titular Real" ser marcará de forma automática esta opción.

• Tipo de actualización datos identificación: Seleccionaremos la opción correspondiente en el desplegable de dicha casilla. Si no hay cambios con respecto a los datos presentados en ejercicios anteriores, la opción que se debe seleccionar es la de "Actualización".

• Fecha del cambio de datos de TR: En el caso de llevarse a cabo algún cambio de datos en el titular real, se indicará la fecha en que se produjo dicho cambio. Si no ha habido cambios con respecto al último ejercicio presentado, la fecha que se debe informar es la de "Aprobación de Cuentas".

 

Dentro de la propia Declaración del Titular Real nos encontramos hasta 4 tablas:

1.-  I. Titular real con porcentaje de participación superior al 25%, tanto en participación directa como en indirecta. Esta tabla se divide en dos, de tal manera que por un lado será necesario informar las personas físicas, titulares reales, con porcentaje de participación superior al 25% en capital (tabla I.a), y por otro lado, se informarán, las personas físicas, titulares reales, con un porcentaje de de participación superior al 25% en derecho a voto (tabla I.b).

 

2.-  II. Titular Real Asimilada. Cuando no haya ningún socio que supere el porcentaje de participación del 25%, es decir, cuando la Tabla I no contenga información, tanto en capital como en derecho a voto, será necesario cumplimentar la Tabla II con la información del administrador o administradores de la sociedad que presenta las cuentas anuales como que ejerce dicho control.

 

3.-  III. Sociedades Intervinientes. En el caso de que en la Tabla I se haya cumplimentado un porcentaje (superior al 25%) de participación indirecta, será necesario detallar la participación indirecta en la tabla III de sociedades intervinientes. Aquí se asignará el detalle en la cadena de control, a través de la participación en capital (Tabla III.a) y a través de la participación en derecho a voto (Tabla III.b).

 

4.- IV. Particip. sociedades int. Además, en el caso de que se cumplimente la tabla III de Sociedades Intervinientes, también será obligatorio la cumplimentación de la tabla IV con el detalle de la participación de las sociedades participantes sobre las sociedades participadas. Este detalle se llevará a cabo tanto sobre la participación en capital (Tabla IV.a) como con respecto a la participación en derecho a voto (Tabla IV.b).

Esta información puede rellenarse de 2 maneras:

• Accediendo a las diferentes tablas y cumplimentando los campos manualmente. Si cumplimentas los datos en las tablas A podrás copiar la misma información a la tabla B a través de la opción que se encuentra en el menú de Procesos\Copiar información en la Tabla B.

 

También, existe la opción desde la tabla B, de copiar la información que hay en la tabla A. Posicionándonos sobre la tabla B accederíamos al menú Procesos\Copiar información desde la tabla A

 

Estas opciones también se encuentran en las tablas I, III y IV.

• Acumulando de forma automática la información que se encuentra en Ficha Jurídica, en la pestaña de Socios. Para ello, pulsamos en el icono refrescar datos y seleccionamos "Identificación titular real".

 

Recuerda, que esta opción de Refrescar Datos, borrará la información que ya hubiera en los apartados de Titularidad Real, e incorporará la información que esté definida en los Socios.

 

Aquí puedes consultar todos los errores de validación con los que puedes encontrarte a la hora de verificar y generar el depósito de cuentas.