Estimaciones - Módulos: Regularización

Cuando desarrollamos una actividad en Régimen de Estimación Objetiva, al inicio de cada año calculamos los Módulos Empresariales para obtener el rendimiento neto y a partir de este, calcular los pagos fraccionados de IRPF y las Cuotas Trimestrales de IVA. Al finalizar el ejercicio, tenemos que realizar la Regularización de los Módulos Empresariales reflejando los cambios que se hayan producido durante el año.

1. Mantenimiento de actividades

Accede a la actividad de módulos, sitúate en el año de la actividad que vas a regularizar y pulsa en el menú de Procesos / Módulos actividad empresarial. (Solamente aparecerá habilitado cuando el Sistema de IVA sea Simplificado. si no es así  te aparecerá inhabilitada esta opción)

La aplicación nos permite dos formas de informar las unidades de cálculo de la regularización.

     1. Copiar inicio en regularización:

Una vez que estés en los módulos de la actividad, desde el menú de Procesos accede a Regularización / Copiar inicio en regularización.
puedes seleccionar copiar todas las unidades y datos tributarios de Inicio a Regularización o bien seleccionando únicamente lo deseado.

     2. Manual:

Otra opción sería informar los datos de regularización de forma manual, sitúate en la pestaña de IRPF y/o IVA y ve accediendo al detalle de cada módulo.
Hay que recordad que será necesario informar los datos de regularización de los datos tributarios, datos de módulos y en la Fase 2 (en este caso) el nº máximo de personas asalariadas que han trabajado simultáneamente en cualquier momento del año.

En el caso de que las unidades a regularizar no fueran las mismas que las unidades iniciales, en Estimaciones - Módulos: Regularización con diferentes Unidades podrás ver cómo realizar la regularización\actualización de las unidades..

2. Acumular IVA Soportado

Si la actividad tributa por el Sistema de IVA Simplificado, se visualizará la pestaña de IVA en los módulos de la actividad. Desde aquí será necesario acumular las cuotas soportadas por operaciones corrientes que se haya contabilizado durante este ejercicio. La aplicación te permite realizar la acumulación de las cuotas soportadas desde el menú de Procesos / Regularización / Acumular IVA.

Aparece mensaje si quieres acumular las cuotas de IVA al que responderás SI, y aparecerá la información acumulada.

3. Acumular Amortizaciones

Desde los módulos de IRPF también puedes acumular los importes de las amortizaciones del ejercicio en curso, desde el menú de Procesos / Regularización / Acumular amortizaciones.

Aparece mensaje si quieres acumular las amortizaciones de regularización al que responderás SI y la información aparecerá acumulada.

Mediante este post puedes consultar los pasos para realizar la amortización de los elementos de inmovilizados: Activos Fijos - Amortización.

4. Módulos de Inicio

Cuando finaliza el ejercicio de la actividad, la aplicación te permite copiar las unidades del ejercicio anterior en el nuevo ejercicio, aunque también es posible informar los datos de inicio de forma manual.

Al acceder por primera vez a los módulos de la actividad del nuevo ejercicio, te presenta una pantalla donde puedes indicar si quieres traspasar todos los módulos de IRPF y/o IVA con las siguientes condiciones:

• Copiar sólo si datos inicio igual a regularización: se traspasarán los módulos al nuevo ejercicio si los datos de inicio y regularización del ejercicio anterior son iguales.
• Copiar los datos de regularización: se traspasarán los módulos informados en regularización del ejercicio anterior, al nuevo ejercicio.
• Copiar los datos de inicio: se traspasarán los módulos informados en inicio del ejercicio anterior, al nuevo ejercicio.

En el caso que sea necesario repetir el proceso, desde los módulos del nuevo ejercicio, accedemos al menú de Procesos / Inicio / Copiar unidades ejercicio anterior.

También puedes visualizar todos este proceso en el siguiente Estimaciones - Módulos: Regularización (vídeo)