Cómo declarar en el SII facturas emitidas con REBU en Sage 50

Para subir al Suministro Inmediato de Información (SII), facturas emitidas con el Régimen Especial de Bienes Usados (REBU) en Sage 50, y que suban con Tipo de Factura F1 y Clave de Régimen Especial 03 Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección, debes indicar en los asientos en el campo del tipo de Operación: Factura emitida/recibida REBU:

Cuando envíes al SII los registros con este Tipo de Operación en los asientos de facturas emitidas subirán de la manera indicada.

Si en la operación quieres que se refleje correctamente la parte del margen bruto, y que se registre y acumule correctamente en los diferentes Modelos, SII, TBai, etc.., tendrás que añadir en el asiento de forma manual dos líneas de IVA:

• Línea correspondiente al margen bruto que se corresponde con un % de IVA diferente de cero. Aquí se recoge el margen bruto que se deriva de la venta de un bien usado, objetos de colección o antigüedades para acumularlas en los modelos afectados
• Línea fuera del margen bruto que se corresponde con un IVA 0% sujeto.

El asiento quedaría de tal forma, indicando el tipo de operación como Factura emitida/Recibida REBU y reflejando esas partidas añadidas de forma manual, ya que no existe automatización para contabilizarlo de ningún modo. Es necesario añadir las líneas del margen al asiento como nuevas partidas.

Al hacer el envío al SII de esta operación lo llevará de la siguiente manera:

• El tipo de factura que se registra será F1 en este caso.
• Se registrará por la fecha de operación de la factura.
• La clave de régimen especial o trascendencia será la 03 correspondiente a “Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección”. Esto ya se está haciendo.
• El importe total de la factura será la suma de bases más las cuotas correspondientes a IVAS de los porcentajes diferentes de 0%.
• El registro de la factura se realiza para el Desglose Factura / Sujeta / NoExenta / TipoNoExenta como S1.
• En el DesgloseIVA / DetalleIVA / TipoImpositivo se indicará los porcentajes que correspondan por los valores de los tipos de IVA diferentes de 0%.
• En el DesgloseIVA / DetalleIVA / BaseImponible se indicará la base imponible correspondiente a la base imponible aplicable a la línea de IVA al tipo diferente de 0%.
• En el DesgloseIVA / DetalleIVA / CuotaRepercutida se indicará la cuota aplicada, base imponible por tipo impositivo.

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