Cómo obtener el modelo 347

El Modelo 347 es una declaración anual informativa de operaciones con terceras personas. Deben presentarlo empresarios y profesionales que hayan realizado operaciones con terceros superiores a 3.005,06 euros durante el año natural, salvo excepciones previstas legalmente.

Configuración previa del Modelo 347

Para acceder a la configuración del modelo 347:

• Accede desde el menú Modelos - Configuración de modelos fiscales Territorio Común

En Modelos IVA/IRPF - General puedes elegir si deseas incluir en la declaración del 347 clientes y proveedores con retención.

Aunque no marques esta opción desde la configuración, si es necesario podrás marcarla directamente también desde la propia generación del modelo.

En el caso de querer que el modelo 347 muestre la razón comercial de los clientes y proveedores en lugar del nombre.

Marca la opción "Utilizar razón comercial de clientes y proveedores en modelos 180, 190, 347, 349 y SII".

En la subpestaña Modelo 347 puedes configurar operaciones nacionales con Tipos de IVA específicos pero que no deseas que se acumulen en el Modelo 347. Esos Tipos de IVA específicos se tratarán como Tipos de IVA excluidos.

Además, para diferenciar los diferentes tipos de operaciones dentro del Modelo 347 será necesario indicar en la pantalla de asientos el tipo de operación correspondiente.

En función del tipo de operación seleccionado, se agrupará si la suma de las operaciones supera los 3005,06. Se declara en el modelo 347 siempre para un mismo NIF.

Los tipos de operación que podrá seleccionar para el modelo 347 son los siguientes:

• Arrendamiento locales de negocio
• Entidades aseguradoras - Indemnizaciones
• Entidades aseguradoras – Primas de seguros

Para las operaciones de Arrendamiento de locales de negocio habrá que informar de los datos correspondientes a las referencias catastrales.

Cumplimenta todos los datos con la correspondiente información del inmueble.

Si esta información no se informase por algún motivo desde los asientos, se podrá informar también desde la propia generación del modelo.

Generación del fichero del Modelo 347

Teniendo en cuenta esta información, para la generación del modelo 347 en Sage 50, accederemos desde el Módulo de Contabilidad al menú Modelos - Modelo 347.

En la ventana del modelo 347 se muestran distintos apartados.

Datos cabecera - DECLARANTE

En el apartado correspondiente a los datos del declarante se muestra la siguiente información:

• Ejercicio: Ejercicio de la declaración. La aplicación mostrará por defecto el ejercicio desde el cual se consulta la generación del modelo 347
• Desde/Hasta: Periodo de fechas de las operaciones a incluir en la presentación. Por defecto la aplicación muestra todo el ejercicio. Desde el 01/01/xx al 31/12/XX
• NIF Declarante: Se muestra el NIF informado en la configuración de la empresa en General / Datos Fiscales / Identificación/Actividad
• Apellidos y Nombre o Razón Social del declarante: Se muestra la información indicada en la configuración de la empresa en General / Datos Fiscales / Identificación/Actividad
• Apellidos del Presentador: El programa muestra la información indicada en la configuración de la empresa en General / Datos Fiscales / Dirección/Presentador
• Nombre del Presentador: El programa muestra la información indicada en la configuración de la empresa en General / Datos Fiscales / Dirección/Presentador
• Importe: Se muestra el valor 3.005,06 €, valor a partir del cual se debe mostrar las operaciones agrupadas por NIF

Datos cabecera - OPCIONES

Dentro del apartado Opciones se muestra la siguiente información:

• Tipo de soporte: DVD-R o Telemático. Por defecto, la aplicación marca la opción de Telemático
• Orden: Ordenación según NIF/DNI o por Nombre de los declarados. Por defecto la ordenación es por NIF/DNI
• Comprobación automática del C.I.F.: el programa realiza una comprobación de CIF. Si alguno de los informados no es correcto muestra la línea en color rojo
• Incluir clientes y proveedores con retención: si se precisa mostrar o incluir dicha información se deberá marcar esta opción
• Agrupar las operaciones de venta relativas a arrendamientos de locales de negocio. Opción que permite agrupar las operaciones de venta de arrendamientos de locales de negocio. La agrupación es por referencia catastral. Antes de generar el modelo si existen registros referentes a arrendamientos de inmuebles debes marcar esta opción. Si para una misma referencia catastral existen varios registros de facturas, se agrupen en uno solo para la correcta presentación
• Sustitutiva: en el caso de tratarse de una declaración sustitutiva se deberá marcar este check. Se habilitará el campo Nº declaración anterior en el cual informar para poder presentar este tipo de declaración

Pestaña COMPRAS

En este apartado, se declararán los proveedores/acreedores que su volumen de operaciones anual supere los 3.005.06€. La información se muestra agrupada por NIF y detallada por trimestres (a excepción del RECC). El importe anual no será modificable pero sí lo es el importe trimestral. La aplicación recalculará el importe anual en caso de modificar algún importe trimestral.

Si existe alguna operación de seguros o de arrendamientos de locales de negocio:

• Comprueba lo indicado en la pantalla de asientos en Tipo de operación
• Se marcará de forma automática el check de "Seguro" o "Arrendamiento" según corresponda

En el caso de operaciones a proveedores configurados como RECC o facturas en las que se indique que son de ISP.

Marcará también el check correspondiente para diferenciar las operaciones de los declarados.

Si aparece algún registro en color rojo es porque el NIF del declarado del registro en rojo no es correcto y habrá que corregirlo. Lo recomendable es corregirlo en la ficha del proveedor o cliente para que se guarde de forma definitiva. Así no tendrás que modificarlo cada vez que se acceda a la pantalla de generación del modelo 347.

Se puede acceder al mantenimiento de proveedores y clientes directamente desde el modelo sin necesidad de salir de la pantalla.

Pulsa en el icono , una vez hechas las modificaciones correspondientes.

Tras ello, pulsa en el botón Consultar de la declaración para que recoja los datos actualizados.

Pestaña VENTAS

En este apartado, se declararán los clientes/deudores que su volumen de operaciones anual supere los 3.005.06€. La información se muestra agrupada por NIF y detallada por trimestres (a excepción del RECC). En el caso de seleccionar "Incluir clientes y proveedores con retención", se muestra el importe de la Base + IVA + Retención.

El importe anual no será modificable pero sí lo es el importe trimestral. La aplicación recalculará el importe anual en caso de modificar algún importe trimestral.

Si existe alguna operación de seguros o de arrendamientos de locales de negocio, se comprueba el tipo de operación del asiento. Según lo indicado en la pantalla de asientos, se marcará de forma automática el check de "Seguro" o "Arrendamiento" según corresponda.

Importes en metálico

Además, se deberá informar de los importes en metálico cobrados en el ejercicio de la declaración del modelo 347. Se deben mostrar los importes cobrados en efectivo durante el ejercicio. Aquellos que superen los 6.000 € de los clientes que, según su importe de facturación se deben declarar en el modelo 347. Es decir, volumen de facturación superior a los 3.005,06€.

Por lo tanto, en el modelo 347 únicamente se mostrarán los clientes que superen los 3.005,06€ de facturación. Independientemente de lo cobrado en metálico durante el ejercicio.

Será necesario calcular los importes en efectivo de los clientes que aparecen en la declaración. Además, deberás informar los datos correspondientes a cobros en metálico si el importe supera los 6.000 €.

La aplicación obtendrá los importes en metálico consultando el extracto contable de la ficha del cliente según el NIF que se consulte. El programa busca los asientos que tengan como contrapartida del cliente la cuenta 570. Una vez filtrados, deberá sumar los importes de la cuenta 570 (o los tres primeros dígitos de la cuenta que esté configurada como cuenta de caja en el mantenimiento de las cuentas contables estándar) de los asientos.

Ten en cuenta que la aplicación comprobará si existe más de una ficha de cliente con el mismo NIF. En caso de que así sea sumará los importes en metálico.

Pestaña ARRENDAMIENTOS LOCALES

En este apartado se muestran los registros de las facturas cuyo asiento está marcado como tipo de operación "Arrendamiento de locales".

El importe mostrado es el de Base + IVA, sin tener en cuenta la retención en caso de existir. Cada empresa podrá dar de alta las referencias catastrales con su correspondiente información asociada desde el mantenimiento de referencias catastrales de los inmuebles. Se puede acceder desde su acceso de menú específico en la aplicación o bien desde los asientos.

Si la información referente a las referencias catastrales no se ha informado desde la pantalla de asientos. Se podrá acceder desde la propia generación del modelo. Desde este apartado se podrá especificar el detalle de las referencias catastrales asociadas a cada NIF.

En la pantalla del Modelo 347 se podrán realizar modificaciones en los registros de los declarados. Así como borrar registros de forma completa a través del botón "Borrar líneas".

Con el botón "Consultar" se volverán a reestablecer los datos originales que provienen de lo contabilizado y configurado en la base de datos.

Con el botón "Exportar" la aplicación permitirá exportar en los formatos definidos en dicha pantalla de Compras, Ventas o Arrendamientos de locales.

El botón "Salir" permitirá salir de la pantalla de la generación del modelo 347 y a través del botón "Generar" se generará el fichero del modelo.

Una vez que pulses en el botón Generar, se creará el fichero y se guardará en la ruta definida en la parte inferior de la pantalla y dentro de la cual se deberá seleccionar el fichero para subirlo de forma manual en la Sede Electrónica de la Agencia Tributaria.

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