Una vez definidos los tipos de IVA y su configuración para cada asiento de una importación de bienes, veamos cómo contabilizar cada uno. No obstante, antes de pasar a los asientos es importante tener en cuenta la configuración de la cuenta contable del proveedor extracomunitario. La cuenta del proveedor extranjero es fundamental que esté identificada en la clasificación como Tipo de proveedor: Extracomunitario: 
Es importante comprobar que, en el apartado Datos de contacto, estén informados correctamente el País y el Tipo de identificación fiscal correspondiente. Asimismo, debes asegurarte de que tiene asociado el Tipo de IVA adecuado. En este caso, deberá utilizarse el tipo de IVA configurado al 0%, con la opción No generar registro de IVA activada. 
Teniendo en cuenta esta configuración, comencemos con la contabilización de los asientos: Factura de compra del proveedor extracomunitario Desde del generador de compras, indicaremos las fechas que correspondan, la cuenta del proveedor extracomunitario, nº de factura que corresponda. Al indicar la cuenta del proveedor extracomunitario automáticamente nos establecerá el tipo de IVA al 0%. Se indica la Base que corresponda, la contrapartida y pincharemos en Generar. 
Al utilizar un tipo de IVA el 0% con la opción "No generar registro de IVA (operación no sujeta)". El asiento no incluirá la línea de la cuenta 472. Si accedes al icono de la hoja en la línea del proveedor, verás los datos del IVA no sujeto. 
Cuando tengas que contabilizar los asientos del Transitario y del DUA, recomendamos hacerlo desde el asiento de factura proveedor extracomunitario, accediendo a Opciones -> Transitario - DUA 
Tendrás que indicar la cuenta del transitario, y los datos correspondientes a la factura por la prestación de servicios. Por otro lado hay que indicar los datos DUA: 
Teniendo en cuenta esto cada usuario tendrá que cumplimentar dichos campos con la información que corresponda. Por ejemplo, en nuestro ejemplo lo estableceríamos de la siguiente manera: En Datos transitario: 
En Datos DUA: 
Pincha en Contabilizar, de tal manera que creará la previsión correspondiente al Transitario 
Aceptaremos y te indicará que se han creado los asientos con éxito
La operación quedará como Contabilizada y si pinchamos en las opciones superiores Transitario o DUA navegaremos directamente a dichos asientos: 
Asiento del transitario: 
Asiento DUA: 
En el asiento del DUA verás que va de la cuenta del transitario a la cuenta de IVA de importación. Pero si entramos en el detalle del IVA veremos que la contrapartida del IVA de importación es la del proveedor extracomunitario: 
 PRECAUCIÓN: Si no se refleja de esta forma, no llevará correctamente la información a la casilla correspondiente de importación del Modelo 303. Respecto al SII, vemos como este asiento de forma automática nos ha asignado la operación Registro DUA: 
Y al tenerlo así configurado y enviarlo a la AEAT ya lo detectará como Tipo de Factura F5. En los datos identificativos correspondientes al proveedor se consignarán los del importador y titular del libro registro. Para ello recogerá esta información directamente de los datos de la empresa, aunque como contrapartida del detalle del IVA esté la del proveedor extracomunitario. 
Esta sería la forma semiautomática de contabilizar los asientos de facturas de importación de bienes, transitario y DUA. * Recuerda: El contenido de la ayuda está realizado en base a la gama superior. Por lo que dependiendo de la licencia adquirida es posible que algunas de las funciones presentadas no estén habilitadas. |