Cómo configurar los tipos de IVA para facturas de importación de bienes y Transitario/DUA
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Tipos de IVA que necesitas
Para contabilizar los asientos de facturas recibidas de importación de bienes y Transitario/DUA, usa distintos tipos de IVA para cada asiento:
Tipo de IVA para la factura de compra del proveedor extranjero.
Tipo de IVA para el asiento del transitario.
Tipo de IVA para el asiento del DUA.
Tipo de IVA para la factura del proveedor extranjero
Usa este tipo de IVA al registrar la factura de compra de bienes de un proveedor extracomunitario.
Configúralo con estas características:
IVA al 0 %.
Marca No generar registro de IVA.
Después, añade este tipo de IVA en la configuración del modelo 303/390/SII, en el apartado Tipos de IVA excluidos (SII).
Tipo de IVA para el asiento del transitario
Usa el tipo de IVA que corresponda a las operaciones nacionales al porcentaje aplicable. Por ejemplo, si el transitario te presta un servicio al 21 %, usa el tipo de IVA que tengas configurado al 21 % para operaciones nacionales.
Configura este tipo de IVA en el modelo 303/390/SII, en el apartado IVA deducible por cuotas soportadas de las operaciones interiores corrientes.
Tipo de IVA para el asiento del DUA
Configura este tipo de IVA al porcentaje que corresponda. Es el tipo de IVA que usas al registrar la factura del DUA.
Después, añade este tipo de IVA en la configuración del modelo 303/390/SII, en el apartado de Importaciones. El apartado depende de las casillas en las que quieras declarar la operación y de si aplicas la opción de diferimiento de IVA en la importación.
Elige el apartado según el caso:
Casillas 32-33: IVA deducible por cuotas satisfechas en las importaciones de bienes corrientes.
Casillas 34-35: IVA deducible por cuotas satisfechas en las importaciones de bienes de inversión.
Casilla 77 y casilla 32-33: IVA deducible por cuotas satisfechas en las importaciones liquidado por la aduana pendiente de ingreso (IVA Diferido).
Casilla 77 y casilla 34-35: IVA deducible por cuotas satisfechas en las importaciones de bienes de inversión liquidado por aduana pendiente de ingreso (IVA Diferido).
EJEMPLO:
Por ejemplo, para declarar la operación en las casillas 32-33, añade el tipo de IVA en ese apartado:
De forma general estos serían los tipos de IVA que se utilizan en los asientos que intervienen en la contabilización de facturas de importación de bienes, transitario/DUA.
Steps to duplicate
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Para revisar la configuración general del modelo 303 o ver cómo se contabilizan estos asientos de forma semiautomática, consulta:
