Según el BNR 2021/7 del 10 de diciembre de 2021, "las liquidaciones de cuotas calculadas mediante los sistemas a que se refiere el artículo 22.1 podrán ser objeto de comprobación por la Tesorería General de la Seguridad Social, requiriendo a tal efecto cuantos datos o documentos resulten precisos para ello."

Conforme a lo establecido en dicha disposición, la TGSS ha implantado un procedimiento, para el requerimiento a los empresarios de los datos precisos para la comprobación de determinadas liquidaciones de cuotas practicadas a través del Sistema de Liquidación Directa.

• El autorizado deberá remitir a la TGSS los datos necesarios que permitan el cálculo completo de las liquidaciones de cuotas que sean objeto de comprobación.
• Únicamente se deberá utilizar este procedimiento en aquellos casos en los que la TGSS lo requiera, debiendo enviar el autorizado exclusivamente la información requerida para el cálculo de la liquidación de cuotas de los trabajadores que determine en cada momento la propia TGSS.
• El proceso se iniciará desde la TGSS con la comunicación al autorizado, a través de SILTRA, de un Fichero de Respuesta en que indicará el código de cuenta de cotización (CCC), Régimen, Periodo de Liquidación e identificador de la liquidación de cuotas respecto de la que se requiere aportación de los datos necesarios para efecturar el cálculo de los trabajadores que se encuentran en estado borrado no totalizado tras la revisión realizada por la TGSS (Bases de cotización, ...)

Los plazos para los usuarios RED que reciban la notificación de la TGSS son:

• Para comunicaciones enviadas por TGSS entre los días 1 y 15 del mes, el plazo es hasta el 25 del mismo mes para confirmarlas.
• Para comunicaciones enviadas por TGSS entre los días 16 y 31 del mes, el plazo es hasta el día 10 del mes siguiente para confirmarlas.

Si no se cumplen los plazos al enviar la liquidación rectificativa puede producirse el mensaje error "R9818 Envío de fichero incompatible con la liquidación informada".

La operativa a seguir será la siguiente:

1. El autorizado de Sistema RED recibirá a través de SILTRA, un fichero de respuesta en que la TGSS indicará el código de cotización (CCC), régimen, periodo de liquidación, los trabajadores afectados y el indentificador de la liquidación, este número de identificación es de 17 dígitos (Recordar que el número de liquidación solicitado es único por liquidación), que tendrás que usar luego en el proceso de generación de la rectificativa fuera de plazo de la liquidación. En la aplicación podrás visualizar este fichero de respuesta a través desde el módulo de laboral en Nómina - Seguridad Social - Sistema Liquidación Directa - Procesos Auxiliares - Visores. 
2. El autorizado de Sistema RED deberá remitir un fichero de bases actualizado a través de SILTRA, para actualizar la información deberás corregir lo que corresponda y recalcular la nómina del periodo afectado o podrás al generar el fichero de bases con el indicador rectificativa fuera de plazo editar y modificar el mismo con la información correcta, ya que al finalizar su generación pregunta si queremos ver/editar los ficheros generados al salir de la generación, si indicamos que sí nos abrirá los ficheros generados con el editor de fichero de bases para modificarlos si lo necesitamos ( PINCHA AQUÍ para saber más sobre como funciona el editor de fichero de bases) . Sólo se enviará en el fichero la información requerida por la TGSS.
3. Una vez superadas todas las validaciones se facilitará el borrador de la Relación Nominal de Trabajadores (RNT) , así como el borrador del Documento de Cálculo de la Liquidación (DCL), con el cálculo completo de la liquidación.
4. A continuación, el autorizado deberá confirmar la liquidación resultante mediante el fichero de Confirmación (este procedimiento no permite la confirmación parcial de liquidaciones, por lo que es necesario que todos los trabajadores estén conciliados). En el caso de que pudieran calcularse todos los trabajadores , se facilitará un nuevo borrador del RNT y del DCL, para su posterior confirmación.

En este artículo te vamos a explicar cómo realizar una liquidación rectificativa fuera de plazo y la generación del fichero solicitud de confirmación de la misma.

En el programa, se pueden realizar la generación del fichero de bases de la liquidación rectificativa desde dos opciones de menú:

GENERACIÓN FICHERO DE BASES ACTUALIZADO DE LIQUIDACIÓN RECTIFICATIVA FUERA DE PLAZO DESDE GESTOR DE PROCESOS

Si lo realizas desde el Gestor de procesos, accede a Seguridad social / Sistema Liquidación Directa / Gestor de procesos. Selecciona la empresa de la cual quieres hacer la liquidación rectificativa y se abrirá el Gestor de procesos y ve a la opción de Procesos/ Rectificativas / Enviar rectificativa fuera de plazo.

Recuerda que la liquidación debe estar finalizada.

Al acceder a la opción "Enviar rectificativa fuera de plazo", aparecerá una pantalla donde tendrás que indicar el campo "Número de liquidación" del fichero de respuesta recibido.

El número de liquidación, que tiene 17 dígitos, es necesario para poder continuar y evitar errores en la liquidación.

Si no lo informas, te aparecerá el siguiente aviso:

Selecciona en la siguiente pantalla sólo los trabajadores solicitados por la TGSS.

El fichero que se genere incluirá además de este número, el motivo de la rectificación "1.Revisión de cálculos" que se incorpora al fichero de forma automática.

GENERACIÓN FICHERO DE BASES ACTUALIZADO DE LIQUIDACIÓN RECTIFICATIVA FUERA DE PLAZO DESDE PROCESOS AUXILIARES

Si lo realizas desde Procesos auxiliares, accede a Seguridad social / Sistema Liquidación Directa / Procesos auxiliares / Liquidaciones.

Aquí deberás indicar el año/mes afectado y marcar la opción Rectificación fuera de plazo.

Al seleccionar el check de Rectificación fuera de plazo de esta pantalla, se habilitarán dos campos para incorporar el número de liquidación solicitado:

• El primero para informar números correspondientes a cualquier tipo de liquidación a excepción de L13
• El segundo únicamente para L13.

Recordar que el número de liquidación solicitado es único por liquidación por lo que, si queremos realizar en el mismo proceso el envío de rectificación de L00 y de L13, deberemos indicar los dos Números de liquidación recibidos. Si el envío corresponde a uno de ellos , se informará únicamente el número de Liquidación en el campo que corresponda.

En las siguientes pantallas, sólo deben incluirse los trabajadores solicitados por la TGSS y generaríamos el fichero de bases con el campo de rectificativa fuera de plazo del mismo modo que en el Gestor de Procesos para la liquidación que hayamos generado.

Desde Gestor de procesos o desde Procesos Auxiliares una vez realizado el envío, tal y como indica el procedimiento, la TGSS realizará todas las validaciones hasta realizar el cálculo completo de la liquidación que deberá ser confirmada.

Para continuar con la gestión de la rectificativa fuera de plazo deberemos acceder a Procesos auxiliares, desde  el módulo de laboral en Nómina - Seguridad Social - Sistema Liquidación Directa - Procesos Auxiliares - Visores, para visualizar la respuesta y confirmar la liquidación, ya hayamos generado la rectificativa fuera de plazo desde el Gestor de Procesos o desde Procesos Auxiliares.

SOLICITUD CONFIRMACIÓN

Para emitir la solicitud de confirmación accede a Seguridad social / Sistema Liquidación Directa / Procesos auxiliares / Ficheros de solicitud.

Y en la pantalla que aparece, selecciona el opción de Confirmación rectificativa fuera de plazo e indica el Número de liquidación, aparte de seleccionar la liquidación del periodo que corresponda.

NOTA: Si necesitas generar una rectificativa fuera de plazo de un proceso de atrasos (L03), PINCHA AQUÍ.