Generación de la declaración del Modelo 349

Una vez realizada la configuración del modelo 349, para generar el modelo dirígete al módulo de Contabilidad y dentro, al menú Modelos - Modelo 349.

Se abrirá la pantalla del Modelo 349, donde se muestran dos pestañas: Declarante y Opciones.

Dentro de cada una aparecerá la información correspondiente que tengas que cumplimentar. Esta es la información que se va a generar y que presentarás con posterioridad en la sede electrónica de la AEAT.

Este es el contenido de cada una de estas dos pestañas:

Pestaña Declarante

En la cabecera de la pestaña Declarante aparecerán las casillas correspondientes a la periodicidad del periodo y los datos del declarante.

Para la periodicidad se muestran varias opciones:

• Ejercicio: Ejercicio en el que te encuentras dentro de la empresa.
• Tipo de Periodo: a seleccionar entre tres tipos de periodos diferentes.

En función del tipo de periodo que selecciones se mostrará un tipo u otro.

• Si seleccionas Mensual, los periodos disponibles serán del mes 01-Enero al mes 12-Diciembre
• Si seleccionas Trimestral, los periodos que podrás seleccionar serán 1T, 2T, 3T y 4T
• Si seleccionas Anual, el periodo que se muestra es 0A-Periodo Anual

Al seleccionar el periodo correspondiente a la declaración que tengas que generar, automáticamente se mostrarán en la parte inferior los datos de los declarados. Se muestran con los importes correspondientes que hayas contabilizado en dicho periodo respecto a las Facturas intracomunitarias.

Pestaña Opciones

El contenido de esta pestaña muestra diferentes opciones en la presentación y generación del Modelo 349.

• Filtrar las facturas de compra por fecha de asiento o factura. Dependiendo de lo que marques tomará la información filtrando por uno u otro dato
• Tipo de soporte: DVD-R o Telemático. Por defecto marcado Telemático que es el obligatorio para generar el fichero .txt correspondiente y puedas subirlo a la sede electrónica de la AEAT
• Compensar las rectificaciones realizadas. Si se marca esta opción, las rectificaciones que tienes registradas en el apartado Rect. Compras y Rec. Ventas, se compensarán de forma automática. En lugar de ir declaradas como rectificaciones en el modelo 349 se compensan con el importe registrado en el apartado Compras o Ventas según corresponda. Siempre que correspondan al mismo periodo del que estás generando la declaración, de los declarados correspondientes. Por tanto, desaparecerán del apartado Rectificaciones

• Actualizar las entregas/adquisiciones de bienes al modificar las operaciones triangulares. Desmarca esta opción, si deseas que al modificar el importe de las operaciones triangulares, no se descuente el importe de las entregas y bienes. Tanto en el apartado Compras como en el apartado Ventas
• Declaración sustitutiva. Si lo que estás generando es una declaración sustitutiva del modelo 349, marca esta casilla. Al hacerlo, se activará la casilla Nº Declaración anterior, que debes cumplimentar con la información correspondiente a la declaración original que sustituyes
• Incluir clientes y proveedores con retención. Si quieres que aparezcan los registros contabilizados de clientes y proveedores con retención debes marcar esta opción

Contenido de la declaración: Facturas intracomunitarias

La sección inferior de Facturas intracomunitarias se divide en cuatro pestañas: Compras, Ventas, Rect. Compras, Rect. Ventas.

1. Pestaña COMPRAS

En la pestaña Compras visualizas línea a línea cada uno de los declarados. Son aquellos de los que tengas contabilizadas adquisiciones intracomunitarias con los importes correspondientes al periodo que hayas seleccionado.

La información que se muestra de cada declarado es la siguiente:

• País, CIF y Nombre. Estos datos se obtienen de la cuenta del proveedor
• Adquisiciones Intracomunitarias Sujetas. La suma de las bases imponibles contabilizadas con el tipo de IVA específico para estas operaciones. Configurado como Equivalente comunitario/ISP, aparecerá por defecto en este apartado
• Adquisiciones Intracomunitarias de Servicios. En esta casilla aparecerá la suma de las bases de los registros de IVA contabilizados a proveedores comunitarios. Con los tipos de IVA que se hayan establecido en la configuración del modelo 349. En concreto, en el apartado de "IVA Devengado y Deducible en las adquisiciones intracomunitarias de servicios"
• Operaciones Triangulares. Esta casilla es manual, y si corresponde deberás indicar el importe manualmente
  • En el caso de indicar un importe en esa casilla, por defecto descontará el importe de la casilla de Adquisiciones Intracomunitarias Sujetas. (Incluso si el importe es 0,00).
  • Si deseas que al modificar el importe de las operaciones triangulares no se actualice el importe de los bienes. Desmarca la opción "Actualizar las entregas/adquisiciones de bienes al modificar las operaciones triangulares" de la pestaña superior Opciones
• Totales. Aquí aparece la suma de las adquisiciones intracomunitarias sujetas, adquisiciones intracomunitarias de servicios y operaciones triangulares. De todos los proveedores comunitarios del periodo seleccionado, y el Total de las compras, que sería la suma de las tres casillas anteriores

2. Pestaña VENTAS

En la pestaña Ventas se presentan línea a línea cada uno de los declarados con entregas intracomunitarias contabilizadas. Se muestran los importes correspondientes al periodo que hayas seleccionado.

La información que se mostrará de cada declarado es la siguiente:

• País, CIF y Nombre. Estos datos se obtienen de la cuenta del cliente
• Entregas Intracomunitarias. La suma de las bases imponibles contabilizadas con el tipo de IVA específico para estas operaciones aparecerá por defecto en este apartado
• Prestaciones Intracomunitarias de Servicios. En esta casilla aparecerá la suma de las bases de los registros de IVA contabilizados a clientes comunitarios. Con los tipos de IVA que se hayan establecido en la configuración del modelo 349. Dentro del apartado de "IVA Devengado y Deducible en las adquisiciones intracomunitarias de servicios"
• Operaciones Triangulares. Esta casilla es manual, y si corresponde se deberá indicar el importe manualmente
  • En el caso de indicar un importe en esa casilla, por defecto se descontará del importe de la casilla de Entregas Intracomunitarias. (Incluso si el importe es 0,00)
  • Si deseas que al modificar el importe de las operaciones triangulares no se actualice el importe de las entregas intracomunitarias
    • Puedes desmarcar la opción "Actualizar las entregas/adquisiciones de bienes al modificar las operaciones triangulares" de la pestaña Opciones
• Entregas efectuadas por un importador identificado. En esta casilla aparecerá la suma de las bases de los registros de IVA contabilizados a clientes comunitarios. Con los tipos de IVA que se hayan establecido en la configuración del modelo 349. En concreto en el apartado "Entregas efectuadas por un importador identificado"
• Entregas efectuadas por el representante fiscal en nombre y por cuenta de un importador no identificado. En esta casilla aparecerá la suma de las bases de los registros de IVA contabilizados a clientes comunitarios. Con los tipos de IVA que se hayan establecido en la configuración del modelo 349 en el apartado "Ent. efes. por el rep.fiscal en nombre y por cuenta de un importador no identificado"
• Totales. Aquí aparece la suma de las:
  • Entregas intracomunitarias
  • Prestaciones intracomunitarias de servicios
  • Operaciones triangulares
  • Entregas efectuadas por un importador identificado
  • Entregas efectuadas por el representante fiscal en nombre y por cuenta de un importador no identificado
• De todos los clientes comunitarios del periodo seleccionado. Además, del Total de las ventas que sería la suma de las cinco casillas anteriores

3. Pestaña RECTIFICACIÓN DE COMPRAS Y RECTIFICACIÓN DE VENTAS

En estas pestañas se mostrará automáticamente, línea por línea cada una de las facturas contabilizadas de compras y ventas.

Aquellas donde la base imponible tenga signo negativo en los asientos. En concreto de asientos adquisiciones y entregas intracomunitarias. Correspondientes al periodo que hayas seleccionado de cada uno de tus declarados.

Cuando se genere el fichero, se agrupará la información teniendo en cuenta el país, NIF, periodo y ejercicio.

La información que se mostrará de cada declarado es la siguiente:

• País, CIF y Nombre: estos datos se obtienen de la cuenta del proveedor/cliente
• Tipo de Operación: en función de si estás en la pestaña de Rect. Compras o Rect. Ventas, tendrás unos tipos de operación u otros
• Rect. Compras: Existen tres tipos de operación. Por defecto Sage 50 establecerá el tipo A o I, si configuraste el tipo de IVA en la configuración de los modelos en los servicios. Si corresponde a operaciones triangulares tendrás que establecerlo manualmente
• Rect.ventas: tenemos cinco tipos de operación. Sage 50 indicará el tipo E o S, M o H, si configuraste el tipo IVA en la configuración de modelos en los apartados correspondientes. Si corresponde a operaciones triangulares tendrás que establecerlo manualmente
• B.I. factura: muestra la base de la rectificación con signo positivo
• Ejercicio: se especificará el año completo del ejercicio fiscal al que corresponde la declaración que se corrige
• Periodo: se consignará el periodo al que corresponde la declaración que se corrige. Dependiendo de la periodicidad con la que presentes la declaración, debes seleccionar un periodo u otro. Pudiendo ser el periodo al que corresponde la declaración que se corrige mensual, trimestral o anual
• Base imponible declarada anteriormente: se indicará el importe de operación que se consignó en la declaración que se corrige. Este campo hay que cumplimentarlo manualmente en cada uno de los registros
• B.I. Rectificada: En la última columna se mostrará la diferencia entre la B.I. declarada anteriormente y la B.I de la Factura
  • El importe de la B.I. rectificada no puede ser de signo negativo
• Totales: aquí aparecerá la suma de la B.I. rectificada de todos los registros que se diferencian por Tipo de Operación
  • En la casilla Rectificaciones, el total, que sería la suma de las tres/cinco casillas anteriores
  • Dependiendo de si estás en la pestaña Rect. Compras o Rect. Ventas

Dentro de las pestañas correspondientes a las Rectificaciones:

• Accede al detalle de las mismas, a través del botón situado en la parte inferior izquierda junto al botón de Borrar línea:
• Si pulsas sobre él, se mostrará la ventana del Detalle de las Rectificaciones

Desde esta ventana "Detalle de las rectificaciones", se puede guardar la información relacionada con las rectificaciones de cada factura.

Posteriormente aparecerán reflejados los importes y cambios en la generación del modelo 349.

Los campos son los mismos que aparecen en la pantalla general de generación del modelo 349, pero con dos diferencias:

1. La B.I. Factura aparece a 0,00. Ya que no es necesario especificarla si el importe es el mismo que se muestra en la B.I. factura que aparece en la cabecera
   • La B.I. declarada anteriormente hay que añadirla de forma manual
2. Se puede dar el caso en el que la factura de abono corresponda a dos facturas o periodos diferentes. Por tanto, puedes añadir los nuevos registros que sean necesarios:
   1. Especifica la B.I. Factura en cada uno de los registros e igual que en el caso anterior
   2. Indica la B.I. declarada anteriormente ya que hay que añadirla de forma manual

Al pulsar en Aceptar en esta ventana aparecerá un mensaje de aviso. Este aviso indica que si has realizado algún cambio debes pulsar el botón inferior izquierdo Consultar.

Una vez realizadas todas las modificaciones quedarán reflejadas en el modelo.

Opciones al pie de la pantalla del Modelo 349

Las opciones y botones de acción situados al pie de la pantalla del Modelo 349 son:

• Borrar línea, en cada una de las pestañas de Facturas intracomunitarias. Si quieres eliminar alguna línea puedes situarte sobre ella y pulsar en el botón Borrar línea para hacerlo

   

• Archivo destino. Esta ruta se establece por defecto en función de lo que tengas indicado en el menú Modelos - Configuración de modelos. En el campo Ruta para la generación de los modelos de la pestaña Datos Generales
  • A esa ruta genérica se le añade la carpeta con el ejercicio, el modelo y el código de empresa. Que es exactamente donde se generará el fichero TXT que subir a la Sede electrónica de la AEAT
• Exportar. Opción que te permite obtener un listado en varios formatos de la información contenida en cada una de las pestañas del modelo
  • No puede obtenerse impreso el modelo completo, esta opción "Exportar" solo sirve para exportar en varios formatos la información de cada pestaña
• Generar. Si pulsas en el botón "Generar" se realizarán las validaciones de los datos según la AEAT. Se generará después, el fichero del modelo 349 en la ruta indicada
• Salir. Si pinchamos en salir saldremos de la ventana del Modelo 349

Generación del borrador del Modelo 349 en PDF

Se genera de forma automática, solo si el fichero se genera correctamente. Si no se produce ningún mensaje de incidencia en la validación según el servicio de validación de la AEAT. Si es así, también se generará un borrador en PDF del modelo 349. Este fichero no es válido para su presentación, pero que puedes utilizar para guardarlo en ese formato borrador si lo deseas.

• Cómo actualizar y configurar los modelos fiscales en Sage 50
• Cómo configurar el modelo 349 en Sage 50