Cómo gestionar facturas con IVA en ejercicios distintos por fecha de operación

Cómo Sage 50 gestiona las facturas de venta en la liquidación de IVA, si la fecha de la factura está en un ejercicio y su fecha de operación debería liquidarse en el año anterior.

Para comprender mejor este tratamiento por parte de Sage 50 veamos un ejemplo:

• Número de factura: SF 125
• Fecha expedición 02/01/2026
• Fecha operación 31/12/2025

Esta factura la traspasamos al nuevo ejercicio, en este caso a 2026:

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Tratamiento por parte de Sage 50:

• Al liquidar el IVA del último trimestre del 2025, se incluirá en la liquidación la factura, aunque esta traspasada al ejercicio 2026, porque su fecha operación corresponde a este período, 
• Al liquidar el IVA del primer trimestre del 2026, no se incluyen, porque aunque está en este ejercicio por su fecha expedición, su fecha operación es del ejercicio anterior.
• Adicionalmente, se marcan de forma especial los campos de liquidación por fecha de operación en el ejercicio origen, para que dichos registros no entren a formar parte de los modelos 303, 390 ni en los de IGIC, 417 y 420, ni en los informes por filtro de periodo.

Este tratamiento, igualmente, se tiene en cuenta a la hora de realizar una Desliquidación de IVA, aplicando la misma lógica.

Si el Libro de facturas emitidas se obtiene seleccionando en el filtro Tipo de fecha = Operación, los registros se muestran cuando su fecha de operación corresponde al período seleccionado, aunque la factura este registrada en el ejercicio siguiente:

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Del mismo modo en el Cuadro resumen de IVA: