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Cómo gestionar facturas con IVA en ejercicios distintos por fecha de operación

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Summary

Cómo Sage 50 gestiona las facturas de venta en la liquidación de IVA, si la fecha de la factura está en un ejercicio y su fecha de operación debería liquidarse en el año anterior.

Resolution

Para comprender mejor este tratamiento por parte de Sage 50 veamos un ejemplo:

NOTA:

El mismo tratamiento tendrá una factura creada en el nuevo ejercicio (p.ej.: fecha expedición de 2026) pero con fecha de operación del ejercicio anterior.

EJEMPLO:

En el ejercicio 2025 tenemos una factura con los siguientes datos:

  • Número de factura: SF 125
  • Fecha expedición 02/01/2026
  • Fecha operación 31/12/2025

Esta factura la traspasamos al nuevo ejercicio, en este caso a 2026:

Image

Tratamiento por parte de Sage 50:

  • Al liquidar el IVA del último trimestre del 2025, se incluirá en la liquidación la factura, aunque esta traspasada al ejercicio 2026, porque su fecha operación corresponde a este período, 
  • Al liquidar el IVA del primer trimestre del 2026, no se incluyen, porque aunque está en este ejercicio por su fecha expedición, su fecha operación es del ejercicio anterior.
  • Adicionalmente, se marcan de forma especial los campos de liquidación por fecha de operación en el ejercicio origen, para que dichos registros no entren a formar parte de los modelos 303, 390 ni en los de IGIC, 417 y 420, ni en los informes por filtro de periodo.

PRECAUCIÓN:

Para que esto funcione los números de factura del ejercicio 2026 no pueden existir en el 2025, bien porque se ha traspasado o porque se crearon directamente en el ejercicio 2026.

Este tratamiento, igualmente, se tiene en cuenta a la hora de realizar una Desliquidación de IVA, aplicando la misma lógica.

Si el Libro de facturas emitidas se obtiene seleccionando en el filtro Tipo de fecha = Operación, los registros se muestran cuando su fecha de operación corresponde al período seleccionado, aunque la factura este registrada en el ejercicio siguiente:

Image

Del mismo modo en el Cuadro resumen de IVA:

Image

NOTA:

Por defecto siempre se muestran las facturas en el ejercicio donde estén creadas/contabilizadas. Por tanto, al realizar una rectificativa y seleccionar Factura origen, se muestra la del ejercicio. Igual que en certificaciones de obra, datos de entrega del bien en partidas de inventario, etc. En el SII, se tienen en cuenta por fecha de factura.

 

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