Las variables que contribuyen a definir las fórmulas de cálculo para las secciones de los ficheros bancarios son las siguientes, descritas en función de su contexto:
| Tipo de registro | Variable | Explicación |
| Cabecera | FLEURO | Flag "euro" (no necesario cuando el periodo transitorio ha finalizado) |
| Cabecera | BANQUE | Código bancario |
| Cabecera | DEVBAN | Divisa del banco |
| Cabecera | GLOCALDEV | Divisa local de la sociedad |
| Detalles | NUMREC | Número de línea |
| Detalles | AMTBAN | Importe de la línea (en la divisa del banco) |
| Detalles | AMTCUR | Importe de la línea (en la divisa del movimiento) |
| Detalles | AMTVIR | Importe de la línea en "céntimos" de la divisa del movimiento (por ejemplo, multiplicado por la potencia 10 correspondiente) |
| Detalles | NOMTIRE | Nombre de deudor |
| Detalles | TFAC(0..n) | Número de asientos de facturas leías y afectadas por la línea de pago (n = número de líneas del pago) |
| Detalles | TREF(0..n) | Número de documentos de origen de las facturas de proveedores (como máx. igual a TFAC) |
| Detalles | TDAT(0..n) | Fecha de documentos de origen de las facturas de proveedores (como máx. igual a TFAC) |
| Detalles | NBFAC | Número de facturas leídas y afectadas por la línea de pago |
| Total | TOTCUR | Importe total (en la divisa del movimiento) |
| Total | TOTVIR | Importe total (en "céntimos" de la divisa del movimiento) |
| Total | TOTBAN | Importe total (en la divisa del banco) |
En legislación española, existe una tabla que incluye los números de las facturas pagadas por cada línea de pago. Esta información puede ser útil en otros contextos, como cuando es necesario incluir la referencia interna de una factura en la línea del fichero bancario, en casos donde el pago se aplica únicamente a una factura (lo cual puede verificarse mediante la condición NBFAC=1).