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Regularización de la Prorrata Especial Aplicada en Asientos con Sectores Diferenciados

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Summary

Aprende a configurar y realizar la regularización de la prorrata especial aplicada en asientos con sectores diferenciados.

Description

Antes de realizar la regularización, debes configurar correctamente las actividades, sectores diferenciados y la definición de prorrata de la empresa.

Resolution

1. Configura la empresa

  1. Accede al mantenimiento de la empresa.
  2. En Contabilidad > Asientos y Facturas, localiza el campo Aplicada en Asientos Especial/General y Sectores Diferenciados.
  3. Selecciona la opción Sí.

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2. Crea las actividades

  1. Crea todas las actividades que desarrolla la empresa.
  2. Completa la información necesaria:
    • Epígrafe
    • CNAE
    • Fecha de Alta en IAE
    • IVA Deducible
    • Actividad Principal

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3. Crea los sectores diferenciados

Ten en cuenta que cada actividad debe estar asociada a un sector diferenciado.

Para crear los sectores:

  1. Accede desde la actividad a Procesos > Prorrata > Sectores Diferenciados. 

    O bien:

  2. Accede al mantenimiento de empresas.

  3. Selecciona la empresa.

  4. Pulsa Definición de Prorrata en el panel lateral.

  5. Selecciona Insertar.

  6. Crea los sectores diferenciados necesarios.

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4. Define la prorrata

  1. Indica el Año de la Actividad correspondiente.
  2. Selecciona los sectores diferenciados creados.
  3. Informa para cada sector:
    • El porcentaje que representa sobre el volumen total de la actividad.
    • El Tipo de Prorrata: General o Especial.

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NOTA:

La suma de los porcentajes de todos los sectores debe ser exactamente 100%.

5. Asocia actividades a cada sector

  1. Sitúate sobre un sector.
  2. Selecciona las actividades que pertenecen a dicho sector.
  3. Indica el porcentaje que representa cada actividad dentro del sector.

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NOTA:

  • La aplicación calcula automáticamente el porcentaje de participación de cada actividad para los gastos comunes.
  • El total de la columna Prorrata debe sumar 100%.

 Repite este proceso para todos los sectores definidos.

Una vez completada la configuración, podrás registrar los asientos contables durante el ejercicio.

6. Calcula el importe de las operaciones

Al finalizar el ejercicio:

  1. Accede a Definición de Prorrata.
  2. Sitúate en el primer sector.
  3. Pulsa Calcular importe operaciones.
  4. Repite el mismo proceso para cada uno de los sectores.

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NOTA:

  • Las casillas permanecen editables para que puedas modificar los importes si es necesario.
  • El cálculo se realiza a partir del volumen de operaciones de cada actividad.

 

7. Calcula la prorrata definitiva

  1. Después de calcular el volumen de operaciones de todos los sectores, pulsa Calcular % sector definitivo.Image
  2. A continuación, sitúate en cada sector y pulsa Calcular prorrata definitiva.

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La aplicación calcula automáticamente los porcentajes definitivos tanto del sector como de las actividades asociadas. La suma de los porcentajes de las actividades del sector debe ser 100%. Si es necesario, puedes modificar manualmente los porcentajes calculados.

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8. Genera la regularización de la prorrata

  1. Pulsa Regularización de la Prorrata.
  2. En la ventana de regularización, selecciona Obtener bases y cuotas.
    • Muestra los gastos que no fueron desglosados por actividad.
    • Recalcula los importes utilizando la prorrata definitiva.
    • Ajusta los cálculos inicialmente realizados con la prorrata provisional.

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Revisa los importes obtenidos. Si los datos son correctos, pulsa Generar propuesta para crear el asiento de regularización.

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9. Comprueba la información en los modelos fiscales

Modelo 303

Al acceder al Modelo 303 del cuarto trimestre o del mes 12:

  • Verás acumulado el importe generado por el asiento de regularización.
  • El importe aparecerá en el apartado de IVA deducible.
  • No se mostrarán porcentajes de prorrata, ya que la prorrata está aplicada en los asientos y no directamente en el modelo.

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Empresas exoneradas del Modelo 390

En la pestaña Exonerado 390:

  • Se acumulan automáticamente todas las actividades.
  • Se muestran las actividades deducibles.
  • Se informa el tipo de prorrata especial.
  • Se muestran los porcentajes definitivos de prorrata.
  • Se informa el importe total de operaciones de cada actividad.
  • Se indica la parte deducible correspondiente.

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