Una declaración sustitutiva del modelo 390 anula y sustituye por completo una declaración anterior del mismo ejercicio que contiene datos inexactos o erróneos.
Se anula la declaración presentada previamente. Después, se genera de nuevo el modelo 390 con la marca "sustitutivo" y los datos corregidos.
Desde programa, el proceso para generar una declaración sustitutiva se realiza desde el propio modelo.
1 Preparación de liquidaciones
Accede al menú de Fiscal > Declaraciones periódicas > Preparar Liquidaciones.
En la pantalla que aparece selecciona el Territorio, Periodo liquidación y el modelo 390 y aceptar.
2 Crear nueva declaración
- Localiza la liquidación de la empresa para la que necesitas generar una declaración sustitutiva.
- Después, pulsa el icono de la hoja en blanco o accede a Explorador > Nueva liquidación.
- Por defecto de aparecerá ya el NIF y el código de la empresa del modelo 390 en el que estés posicionado.
- Selecciona 1ª complementaria (aunque esta realmente es Sustitutiva).
3 Declaración sustitutiva
Una vez aceptada, aparecerán dos declaraciones: una con el pulgar verde y otra con el icono de prohibido.. Esta última es la complementaria.
- Pulsa sobre la segunda declaración (con el icono de prohibido)
- Al ser la primera vez que accedes a la declaración, el programa acumulará los datos automáticamente. En la parte superior verás que aparece Primera complementaria.
- Una vez corregidos los datos, en la pestaña Est. (Datos estadísticos) en la parte superior derecha aparece un check en Declaración sustitutiva.
- Cumplimenta el Núm. identificativo anterior: Número de justificante de la declaración anterior presentada que consta de 13 dígitos.
- Por último, acepta la declaración con el check verde y procede a su presentación.
NOTA:
Recuerda que para poder presentar un modelo 390 sustitutivo de Territorio Común, es necesario que primero hayas dado de baja la declaración previa. Ante cualquier duda, consulta con la Agencia Tributaria.