Modelo 200 | Cómo informar el Titular Real Ejercicio 2024 y siguientes

Si tu empresa está obligada a informar sobre el titular real, debes completar el cuadro F en el modelo 200. Este apartado está en la página 2 bis y sirve para identificar a la persona o personas que tienen el control real de la entidad.

Acumulación del Titular Real (Cuentas Anuales y Modelo 200)

A partir del ejercicio 2024, se ha añadido una nueva pestaña llamada “Titulares reales”, donde se recoge automáticamente la información de los titulares reales informados en Cuentas Anuales.

Cómo funciona la acumulación

Si en Cuentas Anuales NO está marcada la opción “Presenta por primera vez o actualiza información”:

• En el modelo 200 se marcará automáticamente el check de: “Entidad sin obligación de identificar el titular real…”

Si SÍ está marcada:

• Se acumularán automáticamente los titulares reales informados en:

  • I. Titular real persona física
    • I.a Participación en capital > 25%
    • I.b Derechos de voto > 25%
  • II. Titular real persona física asimilada

En ambos casos, si los datos están en Cuentas Anuales, se trasladan automáticamente al modelo 200.

Si no tienes Cuentas Anuales

Si no tienes licencia de Cuentas Anuales, pero sí de Sociedades:

• Se habilita el apartado de titular real (tablas I.a, I.b y II)
• Podrás introducir los datos manualmente para el modelo 200

Datos obligatorios del titular real

Para que el modelo 200 valide correctamente esta información, debes tener informado:

• Tipo de documento identificativo
• NIF
• Nombre y apellidos / Razón social
• País del documento
• Fecha de nacimiento
• País de residencia
• Nacionalidad

Dónde revisar estos datos

Para comprobar o completar la información:

1. Ve a Configuración → Maestros → Genéricos → Personas y entidades
2. Busca a la persona o entidad
3. Accede a su ficha (doble clic)