Balances - Descuadre entre Situación y Pérdidas y Ganancias

Antes de realizar el cierre de ejercicio, sería conveniente verificar que el resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias coincide con el balance de situación, y aquí veremos cómo realizar esas comprobaciones.

Para generar los Balances de Situación y Pérdidas y Ganancias accede al Módulo de Contabilidad  > Operativa Contable > Balances.

1. Al generar el Balance de Situación estableceremos las siguientes condiciones:

– Guía del Balance de Situación con la que quieres obtener el mismo.
– Ejercicio: Informa el año del ejercicio que vas a cerrar.
– Periodo: de Apertura a Período 12.

Cuando visualices en pantalla el Balance de Situación accede a la página “2) PATRIMONIO NETO Y PASIVO”, y fijate en el epígrafe “Resultado del Ejercicio”. 

2. Al generar el Balance de Pérdidas y Ganancias establece las siguientes condiciones:

– Guía del Balance de Pérdidas y Ganancias con la que quieres obtener el mismo.
– Ejercicio: informa el año del ejercicio que vamos a cerrar.
– Periodo: de Apertura a Período 12.

Cuando visualices el Balance de Pérdidas y Ganancias en pantalla, ve al final del listado y comprueba que el Resultado del Ejercicio coincide con el del Balance de Situación.

3. Si el Resultado del ejercicio no coincide, puede ser por varios motivos:

• Porque existan asientos descuadrados. Revisa Procesos Auxiliares - Descuadres.
• Porque no se haya realizado el reparto de la cuenta 129 con lo cual esa cuenta no esta a cero.
• Porque estas utilizando cuentas contables que se encuentren fuera de las guías de los balances. Revisa Balances - Guías.
• Porque la información reflejada no esté correctamente acumulada, por ello, sería conveniente realizar en el ejercicio donde tienes el descuadre:
  • Procesos Auxiliares - Acumulados a cero y Actualizar
  • Procesos Auxiliares - Acumulador y Desacumulador,
  •  Procesos Auxiliares - Recálculo de Periodos. este último proceso de Recalculo de periodos, deberás realizar tanto en el ejercicio donde tienes el descuadre como en el ejercicio siguiente.