Summary
Este post muestra la operativa para la generación de un asiento contable de factura recibida con Inversión del Sujeto Pasivo y su registro en SII.
Resolution
En la Entrada de Facturas, generaremos el siguiente asiento, teniendo en cuenta:
- En Tipo de Entrada seleccionamos ISP (Inversión Sujeto Pasivo).
- El movimiento contable que informaremos, será la de la cuenta del proveedor a la cuenta de gasto, por el importe de la Base Imponible. La aplicación nos informará de forma automática la Clave de Operación = I. Se puede informar una Serie especifica para dicha factura.
- En el bloque de IVA, recogerá el Tipo de IVA de la ficha del proveedor y la aplicación le informará el Código Transacción 27.
- Al validar el movimiento desde el menú Entrada/Validar Movimientos Pendientes, el movimiento contable necesario para la acumulación correcta en el SII y en los modelos oficiales.
En el visor SII su visualización es la siguiente:
Se identifica como:
- Tipo Factura es F1.
- La clave Régimen Especial o Trascendencia es 01
Nota: Al SII solo debe ir la RECIBIDA, la EMITIDA no se envía.