Cómo generar el Modelo 190 en Sage 50

Están obligados a su presentación aquellos que están obligados a presentar trimestralmente el modelo 111.

El plazo de presentación del modelo 190 será el comprendido entre los días 1 y 31 de enero con caracter general.

La configuración de este modelo es idéntica a la del Modelo 111 (Ver Cómo generar el Modelo 111 en Sage 50), pero te mostramos a continuación los pasos para su correcta configuración:

• Es necesario crear tantos grupos de contribuyentes como conceptos de retención se utilicen en la empresa.
• A cada tipo de retención configurado, se deberá indicar el grupo de contribuyente, de esta forma, Sage 50 podrá identificar el concepto por el cual se ha realizado dicha retención.

• Para que al generar el fichero del modelo 190, se pueda identificar el importe de retención realizado en cada uno de los conceptos de retención, será necesario tener indicada en esta pantalla de configuración, el Grupo de Contribuyente correspondiente a cada concepto de retención:

En cuanto al funcionamiento, caba destacar que para poder generar el modelo 190 en Sage 50 será necesario que todos los periodos de retención se encuentren liquidados.

Aunque la liquidación de los diferentes periodos sigue el funcionamiento habitual (Fiscal - Retenciones - Liquidar retenciones) hay que tener en cuenta los siguientes puntos:

• En primer lugar se debe revisar la configuración de los períodos de retención según si se liquidará trimestral o mensualmente (dependiendo de las características de la empresa), desde el módulo Contabilidad » menú Archivos » opción Períodos de retención.
• Desde el menú Fiscal » opción Liquidar retenciones, se puede generar de forma automática el asiento de liquidación correspondiente al período de retención que muestra por defecto el programa, o simplemente marcarlo como liquidado. El período a liquidar no es seleccionable por el usuario ya que Sage 50 no permite liquidar un período si el anterior no lo está.
• Una vez liquidados todos los períodos ya se podrá generar el modelo.

El acceso a la generación del modelo 190 de Resumen Anual de retenciones e ingresos a cuenta será mediante el módulo de Contabilidad - Menú Modelos - Modelo 190

Esta opción permitirá realizar tanto la generación del modelo 190 como la consulta de determinados datos referentes a retenciones, por este motivo se podrán configurar las opciones que se detallan a continuación:

• Grupos: Permitirá indicar desde / hasta los grupos de retención que se desean incluir en la consulta. En el caso de realizar la acotación para generar el modelo 190 deberá recordar excluir el/los grupos de contribuyentes correspondiente que no se deban declarar en este modelo como por ejemplo los arrendamientos.
• El botón VER, permitirá acceder al listado de retenciones por grupo de contribuyente. De esta forma se podrán consultar los datos que aparecerán posteriormente en la declaración.

El botón Generar Modelo, será el que permitirá generar el fichero en formato TXT que contendrá los datos de la declaración.

Al pulsarlo, se muestra la siguiente ventana donde se informan de las cuentas que están incluidas dentro de algún registro con retención:

Sage 50 utilizará el Grupo de Contribuyente indicando dentro de cada Tipo de retención para clasificar si la retención se mostrará como dineraria, indicando su importe y retención, así como en especie en cada caso.

Además para los registros informados relativos a trabajadores asalariados, es necesario informar de los siguientes datos en la cuenta contable:

• Año de nacimiento
• Situación familiar
• NIF Coónyuge
• Contrato / relación
• Tipo de Identificador

Se puede acceder igualmente a dichos datos mediante el botón de "Información fiscal por cuenta contable" situado en la parte inferior derecha de la ventana:

Los campos para informar en esta pantalla son los detallados a continuación:

• Código: Seleccionando la cuenta contable correspondiente a los datos a introducir. Normalmente se corresponderá con una cuenta 465.
• Nombre: Sage 50 mostrará la descripción del código de la cuenta seleccionada.
• NIF: Se mostrará en este campo el NIF informado en la ficha de la cuenta (proveedor/trabajador).
• Tipo de Identificación fiscal: Campo necesario para la correcta generación del Modelo. Se deberá indicar de qué tipo de identificador se trata de entre los siguientes:
  • NIF
  • NIF/IVA (NIF operador intracomunitario)
  • Pasaporte
  • Documento Oficial
  • Certificado de Residencia
  • Otro documento Probatorio
• Año de nacimiento: Donde podremos indicar la fecha de nacimiento.
• Situación familiar: Campo necesario para la correcta generación del Modelo 190 y cuyos posibles valores son:
  • 1. Si el perceptor es soltero, viudo, divorciado o separado legalmente y tiene hijos menores de 18 años o mayores incapacitados sujetos a patria potestad que conviven exclusivamente con él, siempre que tenga, al menos, un hijo o descendiente con derecho a la aplicación del mínimo por descendientes a que se refiere el artículo 58 de la Ley del Impuesto.
  • 2. Si el perceptor está casado y no separado legalmente y su cónyuge no tiene rentas anuales superiores a la cuantía a la que se refiere la situación 2ª de las contempladas en el artículo 81.1 del Reglamento del Impuesto.
  • 3. La situación familiar del perceptor es distinta de las anteriores o no deseó manifestarla ante la persona o entidad retenedora.
• NIF Cónyuge: Campo que también es necesario para la correcta generación del Modelo 190 si se selecciona como situación familiar la de Tipo 2.
• Contrato: Campo igualmente necesario para la correcta generación del Modelo 190, pudiendo seleccionar entre los siguientes valores:
  • 1. Contrato o relación de carácter general, que comprenderá todas las situaciones no contempladas en los códigos numéricos 2, 3 y 4 siguientes.
  • 2. Contrato o relación de duración inferior al año, con excepción de los supuestos contemplados en el código 4.
  • 3. Contrato o relación laboral especial de carácter dependiente, con excepción de los rendimientos obtenidos por los penados en las instituciones penitenciarias y de las relaciones laborales de carácter especial que afecten a personas con discapacidad, que se considerarán comprendidos en el código 1.
  • 4. Relación esporádica propia de los trabajadores manuales que perciben sus retribuciones por peonadas o jornales diarios, a que se refiere la regla 2ª del artículo 83.2 del Reglamento del Impuesto.

Pulsando el botón GENERAR, Sage 50 generará un fichero que contendrá los datos correspondientes a la declaración. Este fichero quedará almacenado, por defecto, en la ruta configurada en el apartado de configuración de modelos y añadirá de forma automática una carpeta con el ejercicio y código de modelo (190). El nombre del fichero estará formado por la siguiente estructura: CIFEMPRESA_EJERCICIO_PERIODO.190.TXT

El fichero generado se deberá recuperar con el programa de ayuda de la Agencia Tributaria “Informativas” para completar los datos, validar el contenido y generar el fichero definitivo de presentación.

Dentro de la opción de “Modelo 190”, en la pantalla inicial, también existe la opción “Impresora” o “Pantalla”, de forma que el resultado de la consulta de podrá visualizar por pantalla o bien por impresora.

Es importante tener en cuenta que las opciones pantalla o impresora afectan a la opción “Ver”, consistente en un listado y NO a la opción “Generar Modelo” ya que éste solamente se podrá generar en formato fichero.