Fechas a tener en cuenta para las liquidaciones de IVA y envíos al SII en Sage50

Summary

En este artículo vamos a ver qué fechas tiene en cuenta Sage50 para las liquidaciones de IVA y envíos al SII de las facturas emitidas y recibidas

Resolution

Al realizar una liquidación de IVA (y por tanto en la inclusión en modelos) o un envío al Suministro Inmediato de Información (SII), la fecha que va a tener en cuenta para añadirlo en el periodo correspondiente son las siguientes en función de si se trata de una factura expedida o recibida.

FACTURAS EMITIDAS:

Siempre va a comprobar la fecha de operación y al hacer la liquidación de IVA o envíos al SII tomará el dato que tengamos indicado en esta fecha.

▼ Aspectos relevantes sobre la Fecha de operación

Fecha de operación es igual a la Fecha de expedición

A modo aclaratorio sobre los plazos e información que se indica, si la Fecha de operación es igual a la Fecha de expedición, la fecha de operación en este caso es opcional aunque Sage la comunica, siendo la fecha de liquidación igual a ambas.

Fecha de operación sea anterior a la Fecha de expedición dentro del mismo mes

En el caso de que la Fecha de operación sea anterior a la Fecha de expedición dentro del mismo mes, la fecha de operación es obligatoria y marca el devengo (Fecha de liquidación por tanto será igual a la de operación)

Fecha de operación es anterior a la Fecha de expedición pero en meses diferentes

Por otro lado, si la Fecha de operación es anterior a la Fecha de expedición pero en meses diferentes, dicha fecha de operación es obligatoria y marca igualmente el devengo ya que se liquida en el mes o periodo de la fecha de operación (Fecha de liquidación = Fecha de operación).

Fecha de operación es mayor a la Fecha de expedición dentro del mismo mes

En situaciones de Tracto sucesivo y Certificaciones de obra pública cuyo destinatario es la Administración, de encontrarnos con que la Fecha de operación es mayor a la Fecha de expedición dentro del mismo mes, en cuyo caso la fecha de operación será obligatoria e igualmente marcará el devengo o Fecha de liquidación, siendo esta igual a la fecha de operación y liquidándose en ese mes o periodo.

Fecha de operación sea mayor que la Fecha de expedición pero en meses diferentes

Por último, en esas situaciones de Tracto sucesivo o Certificaciones de obra pública cuyo destinatario es la Administración, es posible que la Fecha de operación sea mayor que la Fecha de expedición pero en meses diferentes, por lo que del mismo modo la fecha de operación será obligatoria y marcará el devengo o Fecha de liquidación.

La fecha de liquidación por tanto, será igual a la fecha de operación, liquidándose en el mes o periodo de la dicha fecha de operación.

Por ejemplo, si tenemos una Factura Emitida con los siguientes datos:

Fecha de factura - expedición: 15/04
Fecha de operación: 15/03

Al realizar la Liquidación de IVA, esa factura se incluirá en el primer trimestre si realizas la liquidación trimestral, o en el mes 03 si tienes periodos de liquidación mensual.

Al hacer el envío al SII lo va incluye en el periodo 03.

NOTA:

*Si se trata de factura de venta, tendrá en cuenta la fecha de operación. Excepto cuando se trate de una factura de venta rectificativa, que será por fecha de expedición.

FACTURAS RECIBIDAS:

En el caso de las Facturas Recibidas, lo que va a tener en cuenta para la liquidación y envíos al SII, será la fecha del asiento.

Por tanto, si tenemos una factura recibida con la siguiente información:

Fecha de factura: 25/04
Fecha de operación: 25/02
Fecha de registro (asiento): 25/02

Como el asiento tiene fecha 25/02, al hacer la liquidación se incluirá en el primer trimestre si hacemos liquidación trimestral, o en la liquidación del mes de febrero si es mensual.

En el caso que realices el envío al SII, lo enviará en el periodo 02.

Existe la posibilidad de indicar en el mantenimiento de empresa, dentro de la pestaña Contabilidad - SII, poder "Permitir modificar fecha de registro contable en el libro de facturas recibidas", de tal modo que se tenga en cuenta dicha fecha de registro en el envío al Suministro Inmediato de Información (SII).

PRECAUCIÓN:

No es posible cambiar esta aplicación sobre las fechas de liquidación por normativa.