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Modelo 347 - Revisar Facturas

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Summary

En este post vamos a visualizar que comprobar si no acumula algunas facturas el modelo 347.

Resolution

Tras realizar la acumulación del modelo 347 si se detecta que no aparece alguna de las facturas que tenemos contabilizadas en la contabilidad debemos revisar seis puntos claves del asiento.

Para ello, hemos de acceder al módulo de Contabilidad y finanzas/Contabilidad/Asientos contables/Consulta de asientos, buscar el asiento a revisar y acceder a Modificar asiento captura.

Las comprobaciones a realizar son las siguientes:

1. Verificar la fecha del asiento: Tanto de las facturas emitidas como de las recibidas se acumulan por fecha asiento.

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2. Revisar que se trata de una factura Emitida, Recibida o Op.Especial 347 (compras/ventas). Las facturas Informativas no se acumularán en el modelo.

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Si las facturas se contabilizan desde Contabilidad por defecto este campo está en blanco y la aplicación irá a buscar dicho NIF y el nombre a la ficha del Cliente o Proveedor. Si son facturas traspasadas desde Gestión Interna, en este campo aparecerá el CIF europeo que se informó en la factura de Compras o Ventas. El formato para que se acumule correctamente es: ES12345678X si es física y ESX12345678 si es jurídica. Si no están informadas las siglas ES y es un CIF, por lo que empieza por una letra, no lo acumulará correctamente. Si contiene puntos, guiones u otro tipo de símbolo tampoco se acumulará correctamente.

En estos casos se puede corregir manualmente en el asiento. También se puede borrar para que la aplicación lo recoja de la ficha del Cliente o Proveedor siempre y cuando en ésta el CIF europeo esté correctamente informado.

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4. Revisar el campo C.R. (código retención): Las facturas con retención no se acumulan en el modelo 347.

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5. Indicar que las facturas con los siguientes Tipos de Transacción no se declararán en el modelo.

  • 10 Entregas intracomunitarias
  • 11 Entregas intermediarias intracomunitarias
  • 14 Exportaciones definitivas
  • 15 Envíos definitivos a Canarias, Ceuta y Melilla
  • 17 Operaciones con áreas exentas
  • 20 Adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios corrientes
  • 21 Adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión
  • 22 Adquisiciones intermediarias intracomunitarias
  • 28 Prestaciones intracomunitarias de servicios
  • 29 Adquisiciones intracomunitarias de servicios
  • 31 Importación de bienes y servicios corrientes
  • 32 Importación de bienes de inversión
  • 40 Gastos Adq.intracom. bienes (País Vasco)
  • 42 Gastos Adq.intermediarias intracom. (País Vasco)
  • 49 Gastos Adq. intracom. servicios (País Vasco)
  • 51 Gastos Importaciones (País Vasco)
  • 54 Entregas intrac. posteriores a importaciones
  • 55 Entregas intrac. post. impor. con representante
  • 56 Import. bienes y serv. corrientes pdte. liquidar
  • 57 Import. bienes de inversión pdte. liquidar
  • 58 Prest. servicios no sujetas Régimen Unión OSS
  • 59 Prest. servicios no sujetas Régimen Ext. OSS
  • 69 Entregas bienes no sujetas Régimen Unión OSS
  • 70 Ventas a distancia bienes no sujetas importación IOSS
  • 71 Prest. servicios sujetas Régimen Unión OSS
  • 72 Entregas bienes sujetas Régimen Unión OSS
  • 73 Prest. servicios sujetas Régimen Ext. OSS
  • 74 Ventas a distancia bienes sujetas importación IOSS
  • 75 Prestaciones servicios IVA en destino
  • 76 Entregas bienes IVA en destino

 

6. El campo Ex. (exclusión) se refiere a exclusión del 347, con lo que si hay una factura que no se está declarando en el modelo y si debe aparecer, debe estar desmarcado.

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Nota: Después de realizar las modificaciones necesarias, para que tengan efecto en la liquidación del modelo 347 se debe volver a acumular.