Se puede dar el caso de que hayamos presentado y confirmado el fichero de bases de una empresa en un mes determinado. Después, fuera de plazo, puede ser necesario corregir una base de cotización o incluir un empleado omitido.
En ese caso, deberemos presentar declaraciones complementarias al SLD. Al estar fuera de plazo, no se permite una liquidación rectificativa.
La liquidación rectificativa solo puede presentarse si la modificación se realiza dentro del mismo mes de presentación.
Existen dos tipos de declaraciones complementarias: L90 y L91. A continuación, te explicamos cómo gestionar cada una de ellas.
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Cómo generar: L90 declaración complementaria por incremento de bases
1. En este caso, deberás presentar una liquidación (fichero de bases) con la diferencia de base de cotización no incluida en el fichero original
2. Por ejemplo, si presentaste una base de cotización de 1.500 euros y debía ser de 2.300 euros, deberás presentar una declaración complementaria por 800 euros
3. Para generar rápidamente una declaración complementaria L90, accede a Seguridad Social - Sistema Liquidación Directa - Procesos auxiliares - Liquidaciones
4. Indica el mes de la liquidación y selecciona el tipo de liquidación L90
5. Selecciona el empleado y genera el fichero de bases
6. Después, confirma que deseas ver/editar los ficheros generados para poder revisarlos
7. Desprotege el fichero desde el icono "Protegido" situado en la esquina superior derecha de la pantalla
8. Haz doble clic en el apartado que muestra la base de cotización por contingencias comunes y accidentes. En nuestro ejemplo, corresponde al valor del código 500 y 601
9. Modifica el importe para que refleje únicamente la diferencia pendiente de cotización
10. Una vez modificado el fichero, pulsar en Aceptar para grabar las modificaciones
11. Recuerda que los dos últimos dígitos, corresponden a los dos decimales. De manera que si quieres indicar una base de 51 €, deberás indicar el valor 5100
12. Una vez realizadas las modificaciones, ya podrás enviar a SLD el fichero de bases de la liquidación complementaria
NOTA:
Recuerda que debes corregir la nómina del empleado y recalcularla con la base de cotización correcta.
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Cómo generar: L91 declaración complementaria por presentación de nuevos tramos o trabajadores
1. En este caso, deberás presentar una liquidación (fichero de bases) con el tramo correcto del trabajador presentado anteriormente. También puedes incluir al empleado que no se incorporó en el fichero de bases original
2. Para ello, recalcula la nómina del trabajador con los datos correctos, para que aparezca correcto posteriormente en el fichero de bases
3. Para generar rápidamente una declaración complementaria L91, accede a Seguridad Social - Sistema Liquidación Directa - Procesos auxiliares - Liquidaciones
4. Indica el mes de la liquidación y selecciona el tipo de liquidación L91
5. Selecciona el empleado y genera el fichero de bases
6. Ya podrás enviar a SLD el fichero de bases de la L91
- Cómo generar fichero de confirmación L90 / L91
1. Ve a Seguridad social - Sistema Liquidación Directa - Procesos auxiliares - Ficheros de solicitud
2. Selecciona la opción confirmación y dale a siguiente
3. Aparecerá el mensaje de aviso: "Referencia externa" es el identificador dado a la solicitud por usuario/Seg. Social. Revisa e informe el campo, si procede. Acepta el mensaje para continuar
4. Indica el año, mes y tipo de liquidación que deseas confirmar
5. Indica en los límites la empresa afectada. No es necesario indicar empleados, ya que en el fichero de confirmación solo aparecerán la CCC de la empresa y el tipo de liquidación
6. Finaliza el proceso. El programa te indicará la ruta y nombre del archivo para su posterior envío a SILTRA
IMPORTANTE:
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En las liquidaciones L91 por nuevos tramos de cotización, consulta el IDC para verificar las fechas y los tramos de IT. Esta comprobación es especialmente importante en trabajadores en situación de IT. Confirma la información y corrige los datos necesarios en el programa
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Si necesitas visualizar la respuesta del fichero de bases o de una confirmación L90/L91 enviada, puedes hacerlo desde el programa. Accede a Nómina - Seguridad Social - Sistema de Liquidación Directa - Procesos Auxiliares - Visores. Desde esta opción podrás consultar los ficheros de respuesta recibidos