Modelo 303 - Exonerado de presentar el modelo 390

Según la Agencia Tributaria, algunos gremios de contribuyentes están excluidos de presentar el modelo 390, por ello, es necesario declarar el modelo 303 del último periodo de forma Exonerada al modelo 390. Aquí se engloban: Empresas a las que es de aplicación el nuevo Sistema Inmediato de Información (SII), Sujetos pasivos que presentan el modelo 303 con periodicidad trimestral, tributan sólo en Territorio común y realizan exclusivamente las siguientes actividades: Actividades que tributan en Régimen Simplificado de IVA Actividades de arrendamiento de bienes inmuebles urbanos

Los sujetos pasivos Exonerados de presentar el Modelo 390, en la última liquidación del año, 12 M o 4ºT, deben cumplimentar la información adicional relativa al Volumen de Operaciones Anuales.

Con Sage puedes realizar la acumulación de los datos de forma automática y dar cumplimento a tus obligaciones fiscales.

1. Configuración del Modelo 303

Desde el módulo Contabilidad y finanzas > Empresa > Ver empresa posiciónate sobre la empresa y accede en el menú lateral a Modelos a Presentar.

Accede al modelo al modelo 303 y selecciona la casilla de  'Exonerado modelo 390'.

2. Comprobar los datos de la Actividad

Desde el módulo de Contabilidad y finanzas > Empresa  > Ver empresa posiciónate sobre la empresa y accede al menú lateral a Actividades.

Desde el mantenimiento de Actividades, comprueba lo siguiente:

• Datos de epígrafe, Grupo CNAE y Sufijo CNAE
• Fecha Alta IAE (sin fecha de baja)
• Informar si la actividad es principal o no
• Crear el año de la actividad correspondiente al periodo de generación del modelo

3. Generación del modelo 303 del 4º Trimestre o Mes 12

Antes de generar el modelo 303 del último periodo debemos comprobar que las liquidaciones del año en curso tengan el estado de Preparada para Listar o Listada y el sistema de acumulación sea Movimientos - Liquidaciones 1M-11M .

La generación del modelo 303 lo realizamos desde el módulo Fiscal, menú Declaraciones Periódicas / Preparar de Liquidaciones y selecciona:

• Territorio
• Periodo de liquidación: Diciembre - 4º Trimestre
• Ejercicio: Año al que corresponda la liquidación
• Modelo 303

En la liquidación puedes comprobar que aparece marcado el check de 'Exonerado modelo 390' en la pestaña de IVA General Devengado.

Cuando pulsemos el botón de Acumular tendrás dos opciones:

• Liquidación 303 12M. Nos acumulará, de los movimientos contables, la información del último periodo 12M o 4T, y lo veremos reflejado en la primera columna del Volumen de Operaciones (Periodo 12M)
• Volumen de Operaciones. Nos acumulará la información de las liquidaciones anteriores (siempre que estén con el estado de Preparadas para Listar y el sistema de acumulación sea Movimientos - Liquidaciones 1M-11M). Esta información la veremos reflejada en la segunda columna del Volumen de Operaciones (Periodo 1M - 11M).

También es posible marcar la opción de Inicializar declaración/Acumular para que acumule ambas opciones.

4. Modelo 303 - Exonerado 390

Si te sitúas en la pestaña 'Exonerado 390' podrás visualizar:

• Actividades de la empresa, diferenciando de la principal y el resto. Si corresponde, seleccionar la casilla de 'Ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar el modelo 347'
• Información de la tributación por razón de territorio
• Prorratas: Si desarrollas actividades en régimen de prorrata, se reflejará la información del IVA Deducible

5. Modelo 303 - Operaciones

En la pestaña de Operaciones del modelo 303, se refleja el volumen de operaciones realizadas durante el ejercicio, diferenciando del 4º Trimestre/Mes 12 del resto del ejercicio