Modelo 303 - Exonerado de presentar el modelo 390

Summary

Algunos contribuyentes están exonerados de presentar el modelo 390 y deben indicarlo en el último modelo 303 del ejercicio.

Description

Consulta cuándo estás exonerado de presentar el modelo 390 y cómo informar estos datos en el modelo 303.

Resolution

Los contribuyentes exonerados del Modelo 390 deben informar el volumen anual de operaciones en la última liquidación, 12M o 4T.

Sage permite acumular estos datos automáticamente y cumplir con las obligaciones fiscales.

Configuración del Modelo 303

Desde el módulo Contabilidad y finanzas > Empresa > Ver empresa posiciónate sobre la empresa y accede en el menú lateral a

Modelos a Presentar.

Accede al modelo 303 y selecciona la casilla de Exonerado modelo 390

Comprueba que la opción Exonerado modelo 390 esté marcada en la última liquidación del ejercicio.

Comprobar los datos de la Actividad

Desde el módulo de Contabilidad y finanzas > Empresa > Ver empresa posiciónate sobre la empresa y accede al menú lateral a Actividades.

Desde el mantenimiento de Actividades, comprueba lo siguiente:

1. Datos de epígrafe, Grupo CNAE y Sufijo CNAE

2. Fecha Alta IAE (sin fecha de baja)

3. Informar si la actividad es principal o no

4. Crear el año de la actividad correspondiente al periodo de generación del modelo

Comprueba la actividad y el ejercicio correspondiente.

Generación del modelo 303 del 4º Trimestre o Mes 12

Antes de generar el modelo 303 del último periodo debemos comprobar que las liquidaciones del año en curso tengan el estado de

Preparada para Listar o Listada y el sistema de acumulación sea Movimientos - Liquidaciones 1M-11M

La generación del modelo 303 lo realizamos desde el módulo Fiscal, menú Declaraciones Periódicas / Preparar de Liquidaciones y selecciona:

1. Territorio

2. Periodo de liquidación: diciembre - 4º Trimestre

3. Ejercicio: Año al que corresponda la liquidación

4. Modelo 303

Selecciona el Modelo 303 y el período correspondiente para preparar la liquidación.

En la liquidación puedes comprobar que aparece marcado el check de Exonerado modelo 390 en la pestaña de IVA General Devengado.

Comprueba que la opción Exonerado modelo 390 esté marcada en la última liquidación del ejercicio.

Cuando pulsemos el botón de Acumular tendrás dos opciones:

Selecciona la información que quieres acumular en el modelo 303 exonerado del modelo 390.

1. Liquidación 303 12M. Nos acumulará, de los movimientos contables, la información del último periodo 12M o 4T, y

Lo veremos reflejado en la primera columna del Volumen de Operaciones (Periodo 12M)

2. Volumen de Operaciones. Nos acumulará la información de las liquidaciones anteriores (siempre que estén con el estado de

Preparadas para Listar y el sistema de acumulación sea Movimientos - Liquidaciones 1M-11M).

Esta información la veremos reflejada en la segunda columna del Volumen de Operaciones (Periodo 1M - 11M).

También es posible marcar la opción de Inicializar declaración/Acumular para que acumule ambas opciones.

Modelo 303 - Exonerado 390

Si te sitúas en la pestaña Exonerado 390 podrás visualizar:

1. Actividades de la empresa, diferenciando de la principal y el resto.

Si corresponde, seleccionar la casilla de Ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar el modelo 347

2. Información de la tributación por razón de territorio

3. Prorratas: Si desarrollas actividades en régimen de prorrata, se reflejará la información del IVA Deducible

Revisa en "Exonerado 390" la actividad, la tributación por territorio y los datos de prorrata.

Modelo 303 - Operaciones

En la pestaña de Operaciones del modelo 303, se refleja el volumen de operaciones realizadas durante el ejercicio

Diferenciando del 4º Trimestre/Mes 12 del resto del ejercicio

Comprueba en "Operaciones" los importes acumulados y el volumen total de operaciones del ejercicio.

Si necesitas informar un importe en la casilla 79 o 99, debes tener en cuenta lo siguiente:

1. Si introduces el importe haciendo doble clic sobre la casilla correspondiente al periodo 12M,

Este importe también se acumulará automáticamente en la casilla 80.

Si no quieres que ocurra esto, deberás:

Informar el importe en la casilla correspondiente a los periodos 1M–11M, en lugar de hacerlo en 12M.

De esta forma evitarás que el importe se traslade a la casilla 80 de forma automática.

Revisa los importes de los períodos 1M-11M acumulados en el volumen de operaciones.

Por otro lado, es importante tener en cuenta que el importe de la casilla 80 (Volumen de operaciones) puede no coincidir

Con los importes declarados en los modelos 303 de periodos anteriores.

Esto se debe a que en esta casilla:

1. Se acumulan las bases imponibles del régimen general.

2. Se resta la parte correspondiente a las modificaciones de bases del régimen general para ese periodo pero únicamente del ejercicio en curso.

Por ejemplo
Si al inicio del ejercicio emites una factura rectificativa correspondiente a un ejercicio anterior, por ejemplo, 202X-1):

1. En el modelo 303 del periodo 1M del ejercicio actual (202X), esta factura se reflejará en el apartado de Modificaciones de bases y cuotas.

2. No se incluirá en la casilla 80 (Volumen de operaciones), ya que corresponde al ejercicio anterior.