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Modelo 115/180 - Cómo contabilizar facturas de arrendamientos

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Summary

En los modelos 115 y 180 se declaran las retenciones e ingresos a cuenta derivados de los pagos por arrendamientos de inmuebles urbanos, que se contabilizan desde el módulo de contabilidad. A continuación, te indicamos paso a paso cómo contabilizar facturas de arrendamientos para su correcta acumulación en las liquidaciones.

Resolution

El proceso que debes seguir para la correcta contabilización de los asientos es la siguiente:

1. Configurar tipo de retención

El modelo 115 es un modelo en el que se declaran retenciones. Por ello, es necesario revisar el código de retención que se va a utilizar para contabilizar las facturas de arrendamientos.

Para ello, accede al Modulo de Configuración > Maestros > Legales comunes > Tipos de retenciones

A continuación, crea o revisa el tipo de retención, definiendo los siguientes datos:

  • Porcentaje de retención
  • Clave de IRPF, que debe ser:
    • 8 – Arrendamientos dinerarios
    • 9 – Arrendamientos en especie

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2. Configurar cuenta contable del arrendador

Con el objetivo de automatizar la contabilización de asientos contables, accede al Módulo de Contabilidad y finanzas >  Contabilidad > Empresa > Plan de cuentas.

Busca la cuenta contable del arrendador y accede a su mantenimiento haciendo doble clic. A continuación, entra en la pestaña Varios y, dentro del cuadro Otros datos, informa el campo Código de retención con el valor creado en el paso anterior.

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3. Alta Locales de Alquiler

El siguiente paso es registrar el local de alquiler para poder asignarlo posteriormente al asiento contable de arrendamiento.

Para ello, accede a Módulo de Contabilidad y finanzas >  Contabilidad > Empresa >  Locales de alquiler.

Informaremos:

  • Identificador: código que identifique el local
  • Clave situación y Referencia catastral: datos de la situación del local (datos obligatorios para el modelo 115/180)
  • Domicilio: domicilio del local (datos obligatorios para el modelo 115/180)

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4. Asiento contable

Al contabilizar las facturas de arrendamiento, indica la cuenta del proveedor y el importe correspondiente para que la aplicación realice automáticamente el desglose de IRPF e IVA.

A continuación, accede a Entrada > Desglose de arrendamientos o utiliza la combinación de teclas Ctrl + U.

NOTA:

Si el código de IRPF utilizado en el asiento contable no contiene Clave de IRPF 8 o 9, no se abrirá el desglose de arrendamientos.

Una vez tengas en pantalla el desglose de importes de arrendamientos, seleccionas el Local al que corresponde la factura de alquiler y pulsas el botón Aceptar.

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Una vez finalizado el asiento y cuadrado con la cuenta del grupo 621, puedes comprobar que, en el apartado Datos de factura, se muestra el código de retención con su correspondiente base y cuota de IRPF.

Si no visualizas estos campos, puede deberse a que el diseño de entrada que estás utilizando no los incluye. En ese caso, deberás modificar el diseño para incorporarlos.

 

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