Solution Properties
Solution ID:
241021083743750
Last Modified Date:
Tue Nov 03 09:28:49 UTC 2026
Taxonomy Path:
Case category//How do I...//governmental/legislative compliance
Author:
[email protected]
Cálculo IRPF - Reducción de hipoteca por vivienda habitual
Description
Cause
Resolution

Aquí encontrarás información sobre el tratamiento del IRPF en relación con los préstamos destinados a vivienda habitual.

En concreto, se detallan los siguientes aspectos:

  1. El cálculo inicial del IRPF en el mes de enero, cuando el empleado ha comunicado el pago de un préstamo para vivienda habitual
  2. La regularización del IRPF durante el ejercicio en los casos en que el empleado informa de dicho pago a lo largo del año

Pincha en la opción que te interese para ampliar el texto

A. Cálculo inicial de IRPF (mes de enero) con préstamo a vivienda habitual

  1. Si el empleado comunica en enero, mediante el modelo 145, que paga un préstamo destinado a su vivienda habitual, accede a su ficha
  2. Selecciona la Situación familiar correspondiente al ejercicio
  3. En la pestaña Personales, localiza el campo Reduc. hipoteca vivienda habitual, situado en la parte inferior de la pantalla
  4. Selecciona la opción Régimen General (a partir del 01/01/2011)                 situación familiar
  5. A continuación, calcula el porcentaje de IRPF para el ejercicio accediendo desde la ficha del empleado al menú superior procesos > Cálculo IRPF
  6. Si necesitas calcular el IRPF para varios empleados a la vez, accede a la opción de menú correspondiente según la aplicación con la que trabajes:
    1. Nómina > IRPF > Calcular IRPF (en Sage Despachos Connected)
    2. Nómina > IRPF > Cálculo porcentaje (en Sage 200)
  7. En la pantalla que aparece, indica el ejercicio y en la casilla de tipo de cálculo selecciona la opción Todo el año  todo el año
  8. Al darle a siguiente, indica el empleado y finaliza el asistente
  9. Te aparecerá una primera pantalla donde podrás indicar manualmente, si lo deseas, los importes de las posibles variables que pueda cobrar el empleado
  10. Si tienes montajes con conceptos tipo fórmula de IRPF, el programa te los incluirá aunque aquí sus importes no aparezcan reflejados en esta pantalla
  11. Acepta esa pantalla. El programa realizará el calculo de IRPF para todo el año en función de los precios y las variables que hayas podido informarle
  12. Una vez que haya finalizado el proceso de cálculo, pulsa en el icono Guardar que encontrarás en la esquina inferior derecha de la pantalla
  13. A continuación, entra en la ficha del empleado, en el apartado Situación familiar, para el ejercicio que corresponda
  14. Selecciona Relaciones > Detalle y consulta el cálculo de IRPF guardado del mes de enero
  15. Podrás comprobar que el cálculo incluye la reducción por hipoteca de vivienda habitual y el importe de la minoración aplicable
  16. Encontrarás estos datos indicados en la parte inferior de la pestaña de Valores del detalle del cálculo de IRPF
detalle

 

B. Regularización IRPF durante el ejercicio cuando se comunica el pago de préstamo por vivienda habitual

  1. Si el empleado comunica durante el ejercicio, y mediante el modelo 145, que paga un préstamo destinado a su vivienda habitual, accede a su ficha
  2. Selecciona la Situación familiar correspondiente al ejercicio
  3. En la pestaña Personales, localiza el campo Reduc. hipoteca vivienda habitual, situado en la parte inferior de la pantalla
  4. Selecciona la opción Régimen General (a partir del 01/01/2011) datos personales
  5. Ve también a la pestaña de Causas de Regularización. En el campo El perceptor ha comunicado que realiza pagos por préstamos destinados a la vivienda habitual indica Sí causas de regularización
  6. A continuación, calcula el porcentaje de IRPF para el ejercicio accediendo desde la ficha del empleado al menú superior procesos > Cálculo IRPF
  7. Si necesitas calcular el IRPF para varios empleados a la vez, accede a la opción de menú correspondiente según la aplicación con la que trabajes:
    1. Nómina > IRPF > Calcular IRPF (en Sage Despachos Connected)
    2. Nómina > IRPF > Cálculo porcentaje (en Sage 200)
  8. En la pantalla que aparece, indica el ejercicio y en la casilla de tipo de cálculo selecciona la opción que corresponda  
  9. Por ejemplo, si el empleado te lo comunica en el mes de octubre, tienes que realizar una regularización de IRPF. En Tipo de cálculo selecciona la opción Regularización de mes a fin de año, e indica octubre en mescálculo de IRPF
  10. Al darle a siguiente, indica el empleado y finaliza el asistente
  11. Te aparecerá una primera pantalla donde podrás indicar manualmente, si lo deseas, los importes de las posibles variables que pueda cobrar el empleado
  12. Si tienes montajes con conceptos tipo fórmula de IRPF, el programa te los incluirá aunque aquí sus importes no aparezcan reflejados en esta pantalla
  13. Acepta esa pantalla. El programa realizará el calculo de IRPF para el mes indicado, en función de los precios y las variables que hayas podido informarle y según los importes ya calculados de mes, paga y atrasos
  14. Una vez que haya finalizado el proceso de cálculo, pulsa en el icono Guardar que encontrarás en la esquina inferior derecha de la pantalla                        cálculo de IRPF
  15. A continuación, entra en la ficha del empleado, en el apartado Situación familiar, para el ejercicio que corresponda
  16. Selecciona Relaciones > Detalle y consulta el cálculo de IRPF guardado del mes en que has regularizado
  17. Podrás comprobar que el cálculo incluye la reducción por hipoteca de vivienda habitual y el importe de la minoración aplicable
  18. Encontrarás estos datos indicados en la parte inferior de la pestaña de Valores del detalle del cálculo de IRPF  detalle del cálculo
  19. Tras guardar la regularización de IRPF, es necesario ajustar correctamente la configuración en la ficha del empleado
  20. Accede a la situación familiar
  21. Mantén en la pestaña Personales la opción Régimen General (a partir del 01/01/2011) en el campo Reduc. hipoteca vivienda habitual.
  22. De esta manera, el programa sabrá que tiene que seguir aplicando esa minorización en el porcentaje de IRPF datos personales
  23. En la pestaña Causas de regularización, indica No en el campo El perceptor ha comunicado que realiza pagos por préstamos destinados a la vivienda habitual causas de regularización

  24. Si no realizas este último ajuste, el sistema volverá a regularizar el IRPF por la misma causa en los meses posteriores. El programa interpretará incorrectamente que cada mes tienes una nueva hipoteca. Esto provocará un cálculo de IRPF incorrecto

ASPECTOS IMPORTANTES A TENER EN CUENTA

  1. El importe de la minoración será el 2% de la base imponible desde el momento en que se comunique la reducción por hipoteca de vivienda habitual
    Por ejemplo, si se aplica desde octubre, el 2% se calculará únicamente sobre la base imponible correspondiente al periodo de octubre a diciembre
  2. Esta minoración no se aplicará en el porcentaje de IRPF si el empleado tiene una base imponible anual igual o superior a 33.007,20 €
  3. Si el empleado aplicaba la reducción por hipoteca y su base imponible supera el límite anual de 33.007,20 €, dejará de aplicarse la minoración
  4. Si posteriormente la base imponible vuelve a situarse por debajo de dicho límite, podrá aplicarse de nuevo la reducción
    Para ello, sigue las instrucciones del apartado 2: Regularización del IRPF durante el ejercicio cuando se comunica el pago de préstamo por vivienda habitual

 

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