La Orden HFP/1284/2023, de 28 de noviembre, en su artículo 9 modifica la Orden EHA/3290/2008, de 6 de noviembre, por la que se aprueban el Modelo 216 Impuesto sobre la Renta de no Residentes. 

Se añade un anexo al registro de perceptor, denominado Anexo de desglose de retenciones e ingresos a cuenta ingresados en el Estado, en las Diputaciones Forales del País Vasco y en la Comunidad Foral de Navarra para informar de manera diferenciada las retenciones e ingresos a cuenta ingresados en el Estado, en las Diputaciones Forales del País Vasco y en la Comunidad Foral de Navarra.

Este anexo se debe cumplimentar exclusivamente en el caso de que las retenciones e ingresos a cuenta deban ser ingresadas en proporción al volumen de operaciones según lo dispuesto en el segundo párrafo del apartado 2 del artículo 30 del Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra y en el apartado Cuatro del artículo 22 y el apartado Dos del artículo 23 del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco.

Con ello se pretende disponer de una información de contraste completa y reducir el número de requerimientos tanto a las entidades pagadoras como a los perceptores de estos rendimientos exigibles de forma conjunta por el Estado y/o Diputaciones Forales del País Vasco y/o la Comunidad Foral de Navarra.

Para informar esta información en la aplicación en el modelo 296 una vez que accedamos al tipo de rendimiento que corresponda en Procesos.

En el apartado de Rendimientos obtenidos por el perceptor de la Preparación de la liquidación y emisión del Modelo 296 del trabajador hay que acceder a la pestaña Reten. e ingresos a cta. Diputaciones Forales donde se dispone de los siguientes campos.:

• Navarra. Donde se informará el importe de las retenciones e ingresos a cuenta, correspondientes a los rendimientos a que se refiere el artículo 30.2 segundo párrafo del Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, efectivamente ingresados en la Comunidad Foral de Navarra.
• Araba. Donde se informará, el importe de las retenciones e ingresos a cuenta, correspondientes a los rendimientos a que se refieren los artículos 22.Cuatro y 23.Dos del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, efectivamente ingresados en la Diputación Foral de Araba/Álava
• Gipuzkoa. Donde se informará, el importe de las retenciones e ingresos a cuenta, correspondientes a los rendimientos a que se refiere los artículos los artículos 22.Cuatro y 23.Dos del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, efectivamente ingresados en la Diputación Foral de Gipuzkoa.ingresados en la Diputación Foral de Gipuzkoa.
• Bizkaia. Donde se informará, el importe de las retenciones e ingresos a cuenta, correspondientes a los rendimientos a que se refieren los artículos 22.Cuatro y 23.Dos  del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, efectivamente ingresados en la Diputación Foral de Bizkaia.
• Hacienda estatal. Donde se informará, el importe de las retenciones e ingresos a cuenta, correspondientes a los rendimientos a que se refieren el artículo 30.2 segundo párrafo del Convenio Económico entre el Estado y la Comunidad Foral de Navarra, y los artículos 22.Cuatro y 23.Dos del Concierto Económico con la Comunidad Autónoma del País Vasco, efectivamente ingresados en la Hacienda Pública Estatal.

Las retenciones e ingresos a cuenta de la pestaña Importes si los hubiera, se informarán de forma automática en el campo Hacienda Estatal de la pestaña Reten. e ingresos a cta. Diputaciones Forales, el resto, deberán informarse de forma manual.

La pestaña de Reten. e ingresos a cta. Diputaciones Forales sólo se habilitará si las claves a las que corresponden los rendimientos son:

• Claves de la 3 a la 13 o 22.

• Claves 1 y 2 cuando el Dec. Pago sea como Emisor.

Al generar el Modelo 296, el Importe total de las retenciones e ingresos a cuentas relacionados será el sumatorio de los campos anteriores.

NOTA: Dispones de un listado de artículos sobre los Modelos 216 y 296 de no residentes, si trabajas con Sage 200 AQUÍ y si trabajas con Sage Despachos Connected AQUÍ.