Cómo sabes, entre el 1 y el 31 de enero, debes presentar la declaración informativa del Modelo 190 de laboral, con la relación de las percepciones y retenciones de todos los trabajadores de la empresa.
Para el ejercicio 2023 (que se presenta en enero 2024), se han incorporado las siguientes novedades legales. Recuerda que es necesario que tengas instalada una versión 2024.26.000 o superior:
- Clave F: nuevas subclaves de percepción
- Clave G: nuevas subclaves de percepción
- Clave I: nuevas subclaves de percepción
- Clave L: nuevas subclaves de percepción. Reasignación de subclaves.
- Rendimientos exigibles de forma conjunta por el Estado y/o las Diputaciones Forales del País Vasco y/o la Comunidad Foral de Navarra.
CLAVE F – NUEVAS SUBCLAVES DE PERCEPCIÓN
Te mostramos a continuación las modificaciones realizadas para cada una de las diputaciones forales (Araba, Gipuzkoa y Bizkaia)
- BIZKAIA: hasta el ejercicio 2022 solo existían las subclaves 01 y 02. A partir del ejercicio 2023 se modifica la subclave 02 y se crea una nueva subclave 03
- GIPUZKOA: hasta el ejercicio 2022 solo existían las subclaves 01 y 02. A partir del ejercicio 2023 se modifica la subclave 02 y se crea una nueva subclave 03
- ARABA: hasta el ejercicio 2022 solo existían las subclaves 01 y 02. A partir del ejercicio 2023 se modifica la subclave 02 y se crea las nuevas subclaves 03 y 04.
CLAVE G – NUEVAS SUBCLAVES DE PERCEPCIÓN
Tanto para Araba, Gipuzkoa como Bizkaia, hasta el ejercicio 2022 estaban disponibles las subclaves 01, 02 y 03 para las que se mantiene el tipo de percepción. Para el ejercicio 2023, se añaden las nuevas subclaves 04, 05, 06, 07 y 08.
Recuerda revisar y modificar la subclave en aquellos conceptos que procedan.
CLAVE I – NUEVAS SUBCLAVES DE PERCEPCIÓN
Tanto para Araba, Gipuzkoa como Bizkaia, se modifica el contenido de la subclave 02 y se añade la nueva subclave 03.
Hasta ahora estaban disponibles las subclaves 01 y 02. La primera mantiene su contenido, y el importe de la percepción 02 pasa a consignarse en la nueva subclave 03.
En el proceso de instalación de la versión 2024.26.000, aquellas percepciones de Acumulados de IRPF con Clave/Subclave de IRPF I/02 se modificarán automáticamente por I/03.
Cualquier rendimiento que correspondiera a la subclave 02 actual deberá modificarse manualmente.
CLAVE L – NUEVAS SUBCLAVES DE PERCEPCIÓN
Tanto para Araba, Gipuzkoa como Bizkaia, se elimina la subclave 30 y se crea la nueva subclave 99.
Las rentas incluidas hasta ahora en la subclave 30 deberán consignarse en la nueva subclave 99, para ello es necesario que realices el reformateo de la subclave anterior a la nueva, y que explicamos en el siguiente punto del artículo.
REASIGNACIÓN DE SUBCLAVES
Es un proceso importante a realizar antes de la presentación del modelo 190 ya que nos va a permitir actualizar las subclaves en acumulados de IRPF. Esta reasignación de subclaves será necesario realizarla en el caso de que tengas importes declarados con la clave L-30 durante el ejercicio 2023, seas un colegio concertado, tu empresa sea del régimen de Mar con registro Canario o provengas de una importación de datos de un programa externo a Sage.
Este proceso de Reasignación de subclaves realiza las siguientes acciones:
- Clave L: Los importes que hasta ahora se declaraban con subclave L-30 el programa (solo para el ejercicio 2023), los grabará con la nueva subclave L-99. Previamente a este proceso, es imprescindible que accedas al mantenimiento de conceptos y modifique la subclave 30 de tu concepto por la 99. Si tu empresa es del Reg.Mar con registro canario, el programa realizará la misma reasignación, en este caso del 50% de la base del acumulado de la clave L30 a la L99.
- Clave A: separa los importes de la clave A destinadas a percepciones derivadas de la ILT del resto de precepciones del trabajo en la empresa que provienen de una migración de aplicaciones externas.
Para poder iniciar este proceso de reasignación de subclaves, accede a la siguiente opción de menú:
- Utilidades / Configuración - Reasignar subclaves 190 si trabajas con Sage 200
- Utilidades - Maestros / Procesos temporales / Reasignar subclaves 190 si trabajas con Sage Despachos Connected
Al entrar, te saldrá un aviso que es importante que leas y tengas en cuenta.
Indica la empresa/s afectadas y dale a finalizar.
Te aparecerá la siguiente pantalla, donde tendrás que seleccionar la empresa/s, la clave a procesar y darle al botón de iniciar.
Al finalizar el proceso, el programa te mostrará un informe con el resultado final del proceso. RECUERDA que este informe no se puede volver a listar posteriormente, por lo que te recomendamos que lo guardes o imprimas.
Si al iniciar la reasignación de subclaves te salta este mensaje de aviso, revisa que la empresa no esté inactiva, que no hayas procesado esta clave con anterioridad (en ese caso marca reprocesar) y confirma que existan datos en acumulados para la clave de IRPF que estés procesando:
Rendimientos, exigibles de forma conjunta por el Estado y/o las Diputaciones Forales del País Vasco y/o la Comunidad Foral de Navarra.
Respecto a las retribuciones y retenciones derivadas de la clave E (consejeros, administradores y miembros de los Consejos de Administración, de las Juntas que hagan sus veces y de otros órganos representativos) cuando las retenciones e ingresos a cuenta correspondientes deban ingresarse de forma proporcional en el Estado y en las Diputaciones Forales del País Vasco o la Comunidad Foral de Navarra, deberán consignarse en el modelo 190 el total de los rendimientos y de las retenciones correspondientes de esta clave E y declarados en cualquier territorio.
Así pues, cuando accedas al desglose de perceptores del modelo 190, verás que se ha creado un nuevo apartado en la pestaña de "Detalle de perceptores" para que puedas informar manualmente los datos correspondientes. Esta opción solo estará activa cuando se trate de una clave E.
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