En diciembre, puedes tener calculadas tanto la nómina de paga extra como una nómina de atrasos. La base y el retenido de ambos procesos quedarán registrados en Laboral > IRPF > Acumulados IRPF. Si los atrasos tienen fecha de cobro en diciembre, podrás consultarlo accediendo a los acumulados IRPF. Localiza en el campo de Tipo de proceso los atrasos y comprueba en la columna Fecha cobro el mes de cálculo. 
NOTA: Es necesario que sepas los distintos procesos que te podrás encontrar en los acumulados de IRPF según los distintos procesos de nómina: - MES: base y retenido de IRPF correspondientes al mes normal
- P01: base y retenido de IRPF correspondientes a la paga extra 01, en este caso la paga 701. Si la paga extra es el concepto 704 aparecerá como P04
- A01: base y retenido de IRPF correspondientes a un proceso de atrasos, en este caso, es la guía A01
- A01B01: base y retenido de IRPF correspondientes a una paga extra dentro de un proceso de atrasos. En este caso, es la guía de atrasos A01 y la paga extra 01 (701). En el caso de que fuese la paga extra 02 aparecería como A01B02
- FINIQUITO: visualizarás las base y retenido de todos aquellos conceptos que se imprimen en el finiquito en un proceso de cese de un empleado
Para que estos importes, tanto de paga extra como de los atrasos, se tengan en cuenta en la regularización del IRPF de diciembre, selecciona Regularización anual en diciembre en Tipo de Cálculo. Selecciona también el resto de las opciones necesarias para realizar el proceso. Como agrupar empleados por DNI o procesar las incidencias de conceptos. Marca Generar Traza si deseas obtener un detalle del cálculo realizado por el programa. La nueva opción Incluir el importe de los atrasos calculados en el mes solo está disponible al realizar regularizaciones de IRPF. En la Regularización anual en diciembre, los atrasos con fecha de cobro en diciembre siempre se incluyen automáticamente en el cálculo. 
De este modo, al calcular el porcentaje de IRPF, la aplicación tendrá en cuenta las bases y retenciones de ambos procesos. Se incluirán los importes correspondientes a la paga extra y a la nómina de atrasos calculadas en diciembre. Después del cálculo, puedes comprobar estos importes mediante las opciones Detalle y Listar. PRECAUCIÓN: NO debes volver a calcular, ni los atrasos ni la paga extra de diciembre, con el nuevo porcentaje. 
En el apartado Detalle, podrás comprobar los siguientes datos: - Base anterior: incluye la base de IRPF de las nóminas mensuales calculadas de enero a noviembre. También incluye la base de las pagas extras calculadas, en nuestro ejemplo, junio y diciembre. Además, incorpora la base de IRPF correspondiente a la nómina de atrasos
- Retenido IRPF Anterior: incluye el IRPF retenido en las nóminas mensuales calculadas de enero a noviembre. También incluye el retenido de las pagas extras de junio y diciembre, según nuestro ejemplo. Además, incorpora el IRPF retenido correspondiente a la nómina de atrasos
- Base calculada: el programa realiza una previsión utilizando los importes informados en precios y las incidencias de conceptos
Si seleccionas la opción Listar, se generará un informe con el detalle de los importes utilizados en la regularización. En las columnas B.I. Anterior y Ret. anterior, podrás comprobar la base y el retenido de IRPF acumulados. Estos importes incluyen las nóminas mensuales calculadas de enero a noviembre. También incluyen las pagas extras calculadas, que en nuestro ejemplo corresponden a junio y diciembre. Además, se incluirán la base y el retenido de IRPF correspondientes a la nómina de atrasos. 
Para calcular el IRPF, el programa recoge los importes de los procesos calculados disponibles en Laboral > IRPF > Acumulados de IRPF. Si has introducido o modificado algún importe manualmente en los acumulados, marca Incluir rendimientos no calculados al realizar el cálculo. |