Para contabilizar facturas recibidas de operaciones interiores con bienes de inversión, crea y configura un tipo de IVA específico siguiendo estos pasos: - Accede al menú Contabilidad y selecciona Archivos > Tipos de IVA.
- Inicia el asistente para crear un nuevo tipo de IVA.
- Indica las siguientes opciones:
- Tipo de impuesto: IVA.
- Deducible: Sí.
- Porcentaje: introduce el porcentaje correspondiente.
Nota: si existen operaciones con distintos porcentajes, crea un tipo de IVA diferente para cada uno. - Define el Recargo de equivalencia según corresponda.
PRECAUCIÓN: Marcar esta opción de recargo, no implica su aplicación automática en todas las facturas, ya que depende de la configuración de la cuenta del cliente o proveedor. Si el cliente o proveedor no tienen marcada la casilla de Recargo, no se aplicará. - En la ventana de identificación, modifica el Nombre del tipo de IVA para reconocer fácilmente que corresponde a operaciones interiores con bienes de inversión.
- Revisa las cuentas contables asignadas automáticamente.
- Se recomienda mantener las cuentas propuestas por defecto, ya que se crean de forma automática y evitan configuraciones manuales.
- Si trabajas con el Régimen Especial del Criterio de Caja, el programa crea también las cuentas contables correspondientes de forma automática.
- Selecciona Siguiente y después Empezar para generar las cuentas y finalizar la creación del tipo de IVA.
Crea un tipo de IVA nuevo a través del asistente de creación del tipo de IVA Indicaremos el tipo de Impuesto, en este caso IVA, deducible Sí, % indicaremos el que corresponda, si vamos a tener este tipo de operaciones a distintos % tendremos que crearnos un tipo de IVA por cada %. Respecto al recargo de equivalencia, indicaremos si o no según corresponda (el indicar Si no implica que se aplique a todas las facturas que contabilicemos con este tipo de IVA, ya que el aplicar recargo de equivalencia o no dependerá de si el cliente/proveedor lo tiene marcado en su cuenta contable) 
En la siguiente ventana podrás modificar el Nombre de este tipo de IVA. Es recomendable indicar un nombre por el cual luego puedas identificar de manera sencilla para qué tipo de operaciones vas a utilizarlo, por ejemplo: "IVA 21% Bienes de inversión" 
En la siguiente ventana se asignarán de manera automática las cuentas de IVA correspondientes, se podrían modificar y establecer las que desees siempre y cuando no estén siendo utilizadas en otros tipos de IVA, pero te recomiendo dejar las cuentas propuestas de forma automática, ya que se crean de forma directamente y no tendrás que hacerlo de manera manual. 
Si trabajas con Régimen Especial de Criterio de Caja, ya sea porque la empresa está acogida o bien porque tengas algún proveedor acogido, se crearan también de forma automática las cuentas contables correspondientes: 
Al pulsar en Siguiente y posteriormente en Empezar creará las cuentas contables correspondientes y quedará creado el nuevo tipo de IVA: 
Una vez creado el tipo de IVA, configúralo en los modelos fiscales: - Accede a Modelos > Configuración modelos fiscales > Territorio Común.
- Abre la pestaña Modelo 303/390/SII.
- En Tipo de operación, añade IVA deducible por cuotas soportadas de las operaciones interiores con bienes de inversión (Modelo 303/390).
- Selecciona el tipo o tipos de IVA creados y confirma con Aceptar.
Al añadir nos pedirá que seleccionemos el o los tipos de IVA que queremos incluir dentro de ese apartado, en nuestro ejemplo, el tipo de IVA 44 que es el que acabamos de crear y pincharemos en Aceptar 
De esta manera quedará añadido nuestro tipo de IVA para las facturas recibidas de operaciones interiores con bienes de inversión correctamente configurado para que nos lleve la información que contabilicemos con ese tipo de IVA a las casillas correspondientes del modelo 303 y 390 
Modelo 303 casillas 30 - 31 
Modelo 390 casillas 613 - 614 para el 21% de IVA 
Con esta configuración: - Las facturas recibidas se reflejan correctamente en el Modelo 303, casillas 30 y 31.
- En el Modelo 390, para operaciones al 21 %, los importes se muestran en las casillas 613 y 614.
Si la empresa está dada de alta en el Suministro Inmediato de Información (SII), estas facturas se envían a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) con: - Tipo de factura: F1.
- Clave de régimen especial o trascendencia: 01 o 07 cuando el proveedor aplica el Régimen Especial del Criterio de Caja.
PRECAUCIÓN: Ten en cuenta que en el envío al SII la factura no aparecerá marcada como Bien de inversión de forma automática en dicho envío y será necesario indicarlo en la sede electrónica de la AEAT de forma manual. |