El módulo de Amortizaciones de Sage 50, permite gestionar todo el proceso de amortización de inmovilizado una vez activado el Addon correspondiente.

Tras la activación, encontrarás el módulo de amortizaciones entre los disponibles, y en él varios submenús que hacen referencia a las distintas configuraciones y datos de trabajo con dicho módulo.

En primer lugar, en el menú Archivos, encontrarás los Tipos de Amortización, las Cuentas de amortización y las Partidas de Inventario:

En el apartado de Tipos de amortización, se encuentra la configuración base de los periodos de amortización y sus porcentajes.

En dicha pantalla agruparemos las amortizaciones en base a este tipo, indicando el código y nombre, el nº de años y meses y el % de amortización contable y fiscal.

La configuración de las cuentas de amortización se configura sobre le propio mantenimiento de cuentas, en el apartado "Addons" dentro de la pestaña "Amortizaciones".

En ella deberás indicar los distintos datos para la configuración:

• Cuenta de pérdida de inmovilizado.
• Cuenta de dotación de la amortización del inmovilizado.
• Cuenta de la amortización acumulada.
• Tipo de amortización.
• Porcentaje de amortización contable y fiscal.

En cuanto al mantenimiento de las partidas de inventario, debermos indica la cuenta contable de los niveles 2, por ejemplo:

• 21 Inmovilizaciones materiales
• 22 Inversiones inmobiliarias
• 23 Inmovilizaciones materiales en curso

El campo Referencia, será el indicador propio de la partida de inventario, que podemos utilizar por ejemplo si es un transporte para indicar el nº de matrícula del vehículo o si es una máquina, su número de serie. Pulsando intro la aplicación nos dará un número de referencia automático en base a un contador.

Indicaremos el Importe del inventario y elegir el Tipo de amortización entre :

• Mensual, con lo que generaremos los asientos de amortización por meses.
• Anual, para generar un asiento único en el año / ejercicio.
• No amortizable, para registrar un inmovilizado que no se va a generar amortización de su importe.

Con respecto la clave de identificación del bien, no es un dato obligatorio. Es un dato informativo. Este se puede poner de forma manual esde esta ventana, o el programa lo calculará automáticamente, con el prefijo y contador con número siguiente al que corresponda, siempre que se tenga rellenado en la configuración de la empresa, pestaña Addons / Amortizaciones el prefijo y el contador que nos aparece.

Posteriormente, elegiremos el Método de amortización, pudiendo elegir entre los métodos:

• Lineal - cuotas de amortización constantes
• Degresivo - se calcula aplicando un porcentaje de amortización fijo sobre el valor pendiente de amortizar, de tal modo que se aplica una amortización superior al principio, y las cuotas disminuyen a lo largo del tiempo hasta que le eimporte pendiente sea inferior al primer importe amortizado
• Nº de dígitos creciente - que se utiliza para cuotas crecientes por periodo. El importe se divide en partes iguales según los años de la amortizacion. Si por ejemplo la amortización es por 5 años, tendremos 15 partes (por el primer año 1 parte, por el segundo 2 partes...etc.) Con esta opción creciente, el primer año se amortiza 1 parte, el segundo año 2, etc.
• Nº dígitos decreciente - para cuotas decrecientes por período. Es equivalente al método anterior, pero el primer año se amortizan 5 partes, el segundo 4 partes y así sucesivamente.

Ejemplos de los distintos métodos de amortización:

En el apartado correspondiente a la Contabilización de la amortización:

• Será necesario indicar la fecha de Inicio de la amortización
• La fecha de Alta del inmovilizado en el sistema
• La fecha Final de la amortización, cualculada de forma automática en función de la fecha de inicio, del tipo de amortización y el porcentaje o periodo de amortización indicados

También indicaremos el porcentaje Contable a amortizar o los años de amortización en caso de los métodos de Nª de digitos creciente o decreciente y se informará por Sage 50 del importe amortizado y del importe pendiente de amortizar, presentando la diferencia entre el total a amortizar y lo ya amortizado.

En el bloque Fiscal, se indicarán los valores desde el punto de vista de la parte fiscal amortizable, tanto el porcentaje, como el importe amortizado y el pendiente.

Por último, indicaremos la fecha de Baja del inmovilizado, en el momento en el que se realiza la baja del mismo.

• En la pestaña Cuentas, aparecerán cummplimentada la información de forma automática con los valores indicados dentro de la Cuenta Contable en la pestaña Addons - Amortización como indicamos antes.

• En la pestaña Observaciones se puede indicar información descriptiva del inmovilizado, que una vez añadido aparecerá en la parte superior dercha del mantenimiento de la partida.

• Para acceder a las Tablas Contable y Fiscal, deberás acceder al menú Opciones dentro del mantenimiento de la partida y seleccionar "Revisar tablas de amortización", con lo que podrás acceder a la información de asientos y las líneas amortizadas así como los diferentes periodos de la misma.

La tabla Fiscal es informativa, y puede coincidir o no según la configuración indicada.

La información se divide en varios apartados indicado el período, el importe, la marca de si se encuentra o no amortizado y los meses con su correspondiente reparto de importe amortizado.

Desde el menú Opciones, se pueden modificar los valores del importe amortizado por periodo, además de mostrar en la parte inferior de la ventana, los valores correspondientes al Total Contable y un descuadre para ayudar a si se realizan variaciones de los importes amortizados por periodo, que la suma de todos ellos sea igual al total a amortizar.

Desde esta misma ventana, es posible navegar hacia el asiento de amortización, para ello simplemente deberás situarte sobre la casilla del periodo y pulsar en el botón inferior "Ver asiento" pudiendo acceder al asiento siempre y cuando sea un asiento correspondiente al ejercicio activo. Podrás realizar modificaciones sobre los asientos de amortización, pero se deben hacer desde la propia revisión de tabla contable, ya que si los realizas de forma manual, estos cambios no tendrás reflejo en la tabla de amortización contable de la partida.

Existen las mismas opciones para la tabla Fiscal, a excepción de la opción de Ver asiento, ya que como comentábamos antes, esta tabla es informativa.

En el modo edición de la Revisión de tablas de amortización, se permite modificar el importe de los periodos para ajustar valores, aunque los campos por meses tanto en el tipo anual como mensual, no son modificables. Si modificamos un importe, se irá mostrando en el campo Descuadre, el valor que tenemos pendiente de repartir, además de realizarse un nuevo reparto por periodo mensual. Si intentamos guardar existiendo un descuadre Sage 50 nos mostrará un mensaje de advertencia:

Del mismo modo, no se permite modificar el importe de un periodo si ya tiene un importe amortizado, ni dejar uno de los periodos sin importe. Una vez ajsutados los importes, se puede pulsar Aceptar para guardar los cambios.

Hay que tener en cuenta que los asientos de amortización permiten ser modificados e incluso eliminados de forma manual. Estos cambios no se reflejarán por tanto en la tabla contable de la partida de inventario. Desde la opción Revisar, se permite desmarcar un periodo como amortizado y se mostrará un aviso indicado si se desea eliminar el asiento asociado siempre y cuando sea del ejercicio activo.

Marcarlos manualmente, podremos hacerlo siempre y cuando sean periodos de ejercicios anteriores, ya que para amortizar periodos posteriores hay que utilizar la opción de Asientos de amortización.

• En la pestaña Identificación del bien, se permite introducir información relacionada con la adquisición del bien y otra con los datos de la entrega del bien de inversión, si se produce antes de su fin de amortización:

La fecha de adquisición se corresponde con la fecha de la compra y será la fecha del asiento si se captura de forma automática aunque permite su modificación.

La fecha de operación será la del albarán de compra si existe, en caso contrario la fecha de la factura, también permite la modificación.

El número de factura, proveedor, tipo de IVA y el resto de datos se capturarán de forma automática si existe un asiento contable relacionado. También se añade la opción de "Referencia catastral" para el caso en el que la partida de inventario sea un local y pueda asociarse a él.

Cuando desde Sage 50, se genera un asiento contable, utilizando el generador de compras, si se indica en la contrapartida una cuenta del grupo 2 de inmovilizado, automáticamente se mostrará la pantalla para dar de alta la partida de inventario al finalizar el asiento, de este modo, nos aseguramos que todos los datos de la adquisición están informados. Los datos relacionados con la adquisición del bien se capturan automáticamente a partir del asiento realizado, el resto de información se debe indicar de forma manual.

En la pestaña de la entrega del bien, indicaremos siempre de forma manual los datos relativos a la venta del inmovilizado, ya que no se captura de forma automática por la aplicación, además de dar de baja la partida.

• Para dar de Baja una partida de inventario, simplemente deberás indicar un valor en el campo Fecha de Baja, con ello, al aceptar se da de baja la partida y se genera automáticamente el asiento por la parte ya amortizada del periodo que está vigente y otro asiento de la Pérdida del inmovilizado.

Se permite deshacer la baja, desde el apartado Opciones deshaciendo el proceso y borrando por tanto los dos asientos anteriores, el de amortización de periodo y el asiento de la pérdida.

• Desde el menú Opciones - Cambio de cuenta, se permite modificar la cuenta de inmovilizado y el valor de referencia de una partida de inventario.

Estos cambios no afectan a los asientos de dotación de amortización ya realizados.

REALIZAR LOS ASIENTOS DE AMORTIZACIONES

Para realizar las amortizaciones de los periodos correspondientes, deberás dirigirte al menú Asientos - Asientos de amortizaciones:

Desde esta opción, se realiza el proceso para la generación de los asientos de amortización, teniendo en cuenta que deberás indicar el rango de meses del ejercicio, el rango de cuentas para generar la amortización, el rango de referencias de las partidas de amortización.

En la parte derecha dentro del apartado Opciones, encontrarás para filtrar entre los tipos de amortización Mensual o Anual, en función del tipo de partidas que tengamos creadas, de ese modo, se generarán los asientos a fin de mes o bien, si es anual, Sage 50 revisará las partidas de inventario no amortizadas para generar los asientos a fecha fin de ejercicio, pudiendo también seleccionar Agrupar por cuentas:

En función de los valores establecidos en filtros y opciones, se motrarán las amortizaciones pendientes de contabilizar en una nueva vnetana, donde deberemos seleccionar aquellas que deseemos contabilizar, visualizando el mes en las que sean de tipo mensual, y pulsando en el botón inferior "Contabilizar":

Generado el proceso de amortización, podremos acceder a la información desde diversos listados, incluidos en el menú Listados del módulo de Amortizaciones:

Entre ellos podrás obtener información de las partidas de inventario, las cuentas de amortización, así como de los periodos de amortización y un resumen de las mismas.

• En el menú Herramientas, dispones de la opción Recálculo de amortizaciones, proceso por el cual se pueden comprobar incidencias a nivel de periodos descuadrados, descuadres del importe total o del amortizado, pendiente o periodos con importes negativos. Existe la posibilidad de comprobar simplemente las incidencias y en caso de existir, realizar una corrección de las mismas a través del recálculo a importe de amortización o recálculo a valor neto (recomendable realizar copia de seguridad previa).

• Comprobación de incidencias (sólo informativo, no realiza corrección)
  • Periodos descuadrados - El importe de la tabla no coincide con su desglose mensual
  • Descuadre importe total - El importe amortizado de la pestaña General en la partida de inventario, no coincide con la suma de importes amortizados mensuales de la tabla.
  • Descuadre pendiente - El importe pendiente de amortizar de la pestaña general, no coincide con la suma de importes mensuales pendientes amortizados de la tabla contable o fiscal.
  • Periodos con signo cambiado - Existen registros negativos en algún importe de la tabla contable o fiscal.
• Recálculo a importe de amortización:
  • A partir del importe de la partida de inventario, se reconstruye la tabla contable y fiscal, del mismo modo que si creásemos de nuevo la partida de inventario partiendo de su importe, manteniendo la fecha final de amortización y respetando los importes de la tabla que ya estuviesen amortizados.
• Recálculo a valor neto:
  • A partir del importe de la partida de inventario, se reconstruye toda la tabla contable y fiscal, del mismo módo que si creásemos la partida de inventario de nuevo, respetando los importes de la tabla que estuviesen amorizados, pero RECALCULA TAMBIÉN la FECHA FINAL de amortización.

* Recuerda:

El contenido de la ayuda está realizado en base a la gama superior, por lo que dependiendo de la licencia adquirida es posible que algunas de las funciones presentadas no estén habilitadas

• Cómo activar Add-ons o extensiones funcionales a Sage 50