Se puede dar el caso que hayamos presentado y confirmado el fichero de bases de alguna empresa en un mes determinado, y por algún motivo, finalizado ya el plazo de presentación tengamos que volver a presentar alguna base de cotización que no era correcta, o algún empleado que no estaba incluido en el fichero original.
En este caso deberemos presentar declaraciones complementarias al SLD, ya que al estar fuera de plazo, no está permitido una liquidación rectificativa, que sólo es posible su presentación si vamos a realizar la modificación dentro del mismo mes de presentación.
Consulta el manual de liquidaciones complementarias de la Seguridad Social, para más información acerca de las características, procedimientos y particularidades del proceso.
Existen dos tipos de declaraciones complementarias:
Cómo generar: L90 declaración complementaria por incremento de bases
En este caso, deberás presentar una liquidación (fichero de bases), donde se detalle el trabajador con la diferencia de base de cotización que no se ha cotizado en el fichero original.
Por ejemplo, si en el mes normal presentaste una base de cotización de 1500 euros, y realmente debías haber presentado una base de cotización de 2300, deberás realizar una declaración complementaria con una base de 800 euros.
Para realizar de una forma rápida una declaración complementaria L90, accede a Seguridad social - Sistema Liquidación Directa - Procesos auxiliares - Liquidaciones, informa el mes a presentar en la liquidación, y el tipo de liquidación L90.
Selecciona el empleado, y genera el fichero de bases. Después, confirma que deseas ver/editar los ficheros generados para poder visualizarlo.
Desprotege el fichero y haz «doble clic» en el apartado donde aparece el importe de la base de cotización de contingencias comunes (en nuestro caso, el apartado valor del código 500), de forma que quede modificable.
Indica el valor de la base a presentar en la liquidación complementaria, y lo mismo para el valor del código 601 (importe base de accidentes). Una vez modificado el fichero, pulsar en Aceptar para grabar las modificaciones.
Recuerda que los dos últimos dígitos, corresponden a los dos decimales. De manera que si quieres indicar una base de 300€, deberás indicar el valor 30000
Una vez realizadas las modificaciones, ya podrás enviar a SLD el fichero de bases de la liquidación complementaria.
RECUERDA que deberás corregir la nomina del empleado y dejarla calculada con la base correcta.
Cómo generar: L91 declaración complementaria por presentación de nuevos tramos o trabajadores
En este caso deberás presentar una liquidación (fichero de bases), con el tramo correcto del trabajador que presentaste en su momento, o el empleado que no incluiste en el fichero de bases original.
Para ello, simplemente re-calcula la nómina del trabajador, para que aparezca correctamente en el fichero de bases, y accede igualmente a Seguridad social - Sistema Liquidación Directa - Procesos auxiliares - Liquidaciones, informa el mes a liquidar, y selecciona L91 (nuevos tramos o trabajadores).
A continuación, informa el empleado o empleados a procesar, y genera el fichero de bases con los empleados. Una vez generado el fichero ya podrás enviarlo a SLD.
- Cómo generar fichero de confirmación L90 / L91
Para poder generar el fichero de confirmación de tu liquidación L90 y/o L91, accede a la opción de menú de laboral de Seguridad Social - Sistema de Liquidación Directa - Procesos Auxiliares - Ficheros de solicitud y marca la opción de Confirmación.
A continuación selecciona el tipo de liquidación que corresponda así como el año / mes.
Indica en los límites la empresa afectada (no es necesario indicar empleados, pues en el fichero de confirmación unicamente aparecerá la CCC de empresa y el tipo de liquidación L90 / L91 a confirmar) y acepta.
El programa te indicará la ruta y el nombre del fichero generado
IMPORTANTE:
- En el caso de liquidaciones L91 por nuevos tramos de cotización, y especialmente en el caso de trabajadores que pudiesen estar de IT, consulta el IDC para verificar y confirmar las fechas / tramos de IT y poder corregir la información en el programa.
- Si necesitas visualizar la respuesta al fichero de bases y/o confirmación L90 / L91 enviado, recuerda que puedes visualizarlo desde programa accediendo a la opción de menú Nómina - Seguridad Social - Sistema de Liquidación Directa - Procesos Auxiliares - Visores.
