Para la presentación de este modelo, estarán obligados a presentarlo todas aquellas empresas individuales, profesionales o sociedades titulares de un contrato de arrendamiento de inmueble urbano, afecto a su actividad económica.

Existen algunas exenciones que deben tenerse en cuenta, ya que no habrá que cumplimentar el modelo 115 en los siguientes casos:

• Cuando se trate de alquileres de vivienda que las empresas pagan a sus trabajadores.
• Cuando la cuantía del alquiler no supere los 900 euros anuales.
• Cuando quede acreditado que le arrendatario tributa por alguno de los epígrafes del grupo 861 de la Sección Primera de las Tarifas del Impuesto sobre actividades económicas.
• Cuando estemos ante un contrato de arrendamiento financiero, que tenga por objeto exclusivo la cesión del uso de bienes inmuebles a cambio del abono periódico de cuotas (leasing o renting).
• Cuando las rentas se obtengan por las entidades totalmente exentas establecidas en el artículo 9.1 de la Ley del Impuesto sobre Sociedades.

Para la generación del modelo 115 en Sage 50, en primer lugar deberás comprobar si existen actualizaciones pendientes de la configuración de modelos.

La configuración de este modelo, requiere de la comprobación de determinados apartados de Sage 50 para su correcto funcionamiento.

Debes acceder en primer lugar al módulo de Contabilidad, dentro del menú Modelos – Configuración de modelos fiscales y en la pestaña correspondiente al modelo 115, tener especificado el Grupo de Contribuyente específico.

Cabe recordar, que es necesario crear tantos Grupos de contribuyentes como conceptos de retención se utilicen en la empresa.

A cada tipo de retención configurado, se deberá indicar el Grupo de Contribuyente. De esta forma, Sage 50 podrá identificar el concepto por el cual se ha realizado la retención.

En el caso del modelo 115, será necesario tener indicada en la pantalla de configuración del propio modelo el Grupo de contribuyente correspondiente a ese concepto de retención:

Para poder generar el Modelo 115, es indispensable liquidar el correspondiente periodo de retención. Los tipos de retención los encontrarás dentro del módulo de Contabilidad, en el menú Archivos – Periodos de liquidación

Posteriormente, desde el mismo módulo contable, en el menú Fiscal – Retenciones – Liquidar retenciones, se puede generar junto con la liquidación del periodo, el asiento automático de liquidación correspondiente al periodo que muestra por defecto el programa, o simplemente marcarlo como liquidado sin generar dicho asiento. El periodo se muestra por defecto ya que Sage 50 no permite liquidar un periodo si el anterior no se encuentra liquidado.

Una vez liquidado el periodo, ya podrás generar el modelo 115 y para ello, debes dirigirte al menú Modelos – Modelo 115,

En la pestaña "Generar nueva declaración" tenemos los siguientes campos:

• Periodo: donde Sage 50 muestra el último periodo que ha sido liquidado.
• Descripción: donde podrás añadir una breve descripción, no es un campo obligatorio.
• Autoliquidación complementaria: se deberá marcar en caso de que estemos presentando una liquidación complementaria.
• Número de justificante: este número se deberá informar en caso de que estemos presentando una liquidación complementaria.
• Ruta: es la ruta donde se generará el fichero .txt con la declaración del modelo.

En la pestaña "Histórico de declaraciones" podremos acceder a todas las declaraciones que hemos ido generando para consultarlas o eliminarlas.

Para generar el modelo, debes pulsar en el botón inferior «Generar«:

En esta ventana, se muestran aquellas cuentas que están incluidas dentro de algún registro de retención. Sage 50 utilizará el Grupo de Contribuyente indicado dentro del tipo de retención para clasificar la retención de este tipo, y únicamente se mostrarán los registros de asientos con retención cuyo Grupo de Contribuyente asociado sea el informado en la configuración del modelo 115 vista anteriormente.

Pulsando el botón «Generar borrador«, Sage 50 generará un fichero .pdf con el borrador de la declaración.

Pulsando el botón «Generar fichero«, Sage 50 generará un fichero .txt que contendrá los datos correspondientes a la declaración. Este fichero quedará almacenado por defecto, en la ruta configurada en el apartado de Configuración de modelos y añadirá de forma automática, una carpeta con el ejercicio y código de modelo (115 en este caso).

Pulsando el botón «Guardar«, Sage 50 guardará la generación del modelo y esto hará que nos aparezca en la pestaña de «Histórico de declaraciones« para que la podamos consultar.

El nombre del fichero está compuesto según la siguiente estructura: CIFEMPRESA_PERIODO.115.txt

Se añade la posibilidad también de presentar directamente a la AEAT los modelos 115 y 111 sin necesidad de generar el fichero correspondiente y posteriormente subirlo en la web de la AEAT.

Para ello, se añade en el mantenimiento de empresa la posibilidad de añadir un certificado personal para la presentación dentro de la pestaña "Modelos IVA/IRPF" y en la subpestaña "General" del apartado Contabilidad:

En el que para el modelo 111 en función del resultado a ingresar de la casilla [30] y para el modelo 115 en función del resultado a ingresar de las casillas ([03] – [04]):

· Si el resultado a ingresar es igual a 0 se mostrará de la siguiente forma:

· Si el resultado a ingresar es > 0 se mostrará una casilla con un desplegable:

Podrás seleccionar en el desplegable los siguientes valores:

o Ingreso (NRC):

• Valor por defecto
• Indicando este valor el botón “Pago AEAT NRC” estará visible

o Ingreso con Domiciliación:

• Indicando este valor el botón “Pago AEAT NRC” no estará visible
• En este tipo de declaración no se genera el NRC, ni se mostrará en el proceso de presentación directa.

Además, se muestra el botón "Pago AEAT NRC", que desencadena el proceso de pago de la declaración.

• Sólo aparecerá dicho botón en el caso en el que el apartado "Tipo Declaración" esté seleccionado "Ingreso NRC" y el resultado a ingresar sea mayor que 0.
• Cuando el apartado Tipo de Declaración esté seleccionado como "Ingreso con Domiciliación" en caso de declaración positiva o cuando la declaración sea "Negativa", este botón no se mostrará.
• Cuando se pulsa el botón y el tipo de declaración es Ingreso (NRC) se muestra la siguiente ventana, en la que debes seleccionar la casilla "Acepto que la AEAT solicita el cargo por el importe y en el IBAN indicado", para que se muestre el botón "Realizar pago" y una vez pulsado este último botón, se iniciará el proceso de pago para obtener el Número de Referencia completo (NRC, código de 22 caracteres que se genera para identificar el ingreso tributario realizado)

Con respecto a la Presentación Directa, se desencadena la presentación, mostrando la siguiente ventana cuando el tipo de declaración es Ingreso (NRC):

• • Podrás realizar la validación previa a la presentación marcando o desmarcando el check “Realizar una validación previa a la presentación directa”.
  • Si has realizado previamente el pago, te aparecerá automáticamente informado el campo “NRC”. Si no, deberá indicar el número NRC manualmente (si lo hubiera obtenido pagando a través de la Sede Electrónica por pasarela de pago por cargo en cuenta o con cargo en tarjeta). Este dato es obligatorio.
  • Al pulsar el botón “Iniciar presentación directa” se iniciará el proceso de presentación de la declaración (teniendo en cuenta que estará utilizando para la identificación el certificado correspondiente indicado dentro de la pestaña “Modelos IVA/IRPF” y subpestaña “General” del apartado “Contabilidad” del mantenimiento de empresas).

En el caso de pulsar en el botón de Presentación directa, si el tipo de declaración es "Ingreso con Domiciliación" o es Negativa, aparecerá la siguiente ventana:

• En este caso, podrás realizar la validación previa a la presentación marcando o desmarcando el check "Realizar una validación previa a la presentación directa".
• Al pulsar el botón “Iniciar presentación directa” se iniciará el proceso de presentación de la declaración (teniendo en cuenta que estará utilizando para la identificación el certificado correspondiente indicado dentro de la pestaña “Modelos IVA/IRPF” y subpestaña “General” del apartado “Contabilidad” del mantenimiento de empresas).

Por último, dispones de un botón denominado "PDF Presentación Directa":

Este botón genera el fichero .pdf justificante de la declaración.

Cuando se pulsa el botón nos aparecerá la siguiente ventana:

• • Se deberá informar el “Código Seguro Verificación”, que se obtiene al realizar correctamente la presentación directa, manualmente. Sin este dato el usuario no podrá descargar el fichero.
  • Una vez rellenado a mano, al pulsar el botón “Obtener PDF”, se descargará el fichero correspondiente al justificante de dicha presentación.
  • El fichero será renombrado con la siguiente estructura:
    • <NIF> + _ + <Periodo> + _ + Justificante.pdf
  • El fichero se podrá siempre visualizar desde el nuevo botón “Ver Justificante presentación” de la pestaña “Histórico de declaraciones” de cada una de las pantallas del modelo 111 y 115.

Por último, recuerda que dispones en la pestaña Histórico de declaraciones, de la posiblidad de Ver Borrador, Ver Justificante presentación mediante los botones habilitados para ello:

Además de las columnas que te informan de la fecha de presentación, el código seguro de verificación si se ha realizado la presentación de forma correcta y sin incidencias, así como del importe pagado.

* Recuerda:

El contenido de la ayuda está realizado en base a la gama superior, por lo que dependiendo de la licencia adquirida es posible que algunas de las funciones presentadas no estén habilitadas.